presupuestos Flashcards
Que es un presupuesto?
Proyección financiera realizada a partir de las actividades a realizar
Que requiere un presupuesto?
requiere de una revisión sistemática y atenta de los gastos probables y los fondos designados.
Para que sirve el presupuesto?
ayuda a la empresa a asignar los gastos durante un período determinado.
Responsabilidad de rh en los presupuestos
alinear el presupuesto del departamento de Recursos Humanos con las metas organizacionales estratégicas
métodos más comunes para elaborar presupuestos
Presupuesto Incremental
Presupuesto Base Cero
Presupuesto Incremental
Con base en el presupuesto actual, se desarrolla un presupuesto nuevo realizando ajustes ascendentes o descendentes a cada partida tomando en cuenta las proyecciones futuras.
Cuando se utiliza el presupuesto incremental?
Este método se utiliza en casos donde la preparación del presupuesto ha sido continua,
Que datos considera el presupuesto incremental
utilizando el valor de datos reales de años atrás, tales como los gastos de capacitación o los premios de reconocimiento para el personal, con el fin de desarrollar un presupuesto realista.
Presupuesto Base Cero
El proceso comienza con un programa en blanco, teniéndose que justificar cada partida incluida en el presupuesto antes de ser incorporada.
El proceso de elaboración del
Presupuesto de RRHH
-Recopilar datos e información
-Identificar el tipo de costo, quien controla los costos,
Cuestiona: Cuál es el mejor y el peor caso con base en los datos disponibles? ¿Cuál es la justificación para el gasto? ¿En qué forma la empresa recibiría un impacto adverso si se eliminase el costo? ¿Existen fuentes externas que pueden afectar a este gasto?
-Conoce las proyecciones anuales de costos
-Reparte los costos durante los meses o trimestres
-Justifica los movimientos significativos
Ejemplos de datos necesarios
Número de miembros del personal proyectados para el próximo año.
• Aumentos o proyecciones de los costos de las prestaciones.
• Tasa de rotación proyectada.
• Otros costos reales incurridos en el año en curso.
• Programas y prestaciones nuevos planificados.
• Otros cambios en las políticas, estrategias empresariales, leyes o reglamentos que puedan tener impacto en los costos.
