4 - Gestion des risques

Question 1

Quels sont les 3 concepts liés à la gestion des risque?

Answer 1

• Gouvernance
• Conformité
• Audit interne

Question 2

Quelle est la différence entre l’audit interne et externe?

Answer 2

Interne : Sécuriser les activités de l’entreprise
Externe : Qualité de l’information comptable et financière de leur client. Détecter les erreurs au niveau des comptes annuels

Question 3

De quoi est responsable le chef de la gestion des risques?

Answer 3

• Du développement et de l’implantation de la stratégie de gestion des risques

Question 4

Quelle est la définition de la conformité?

Answer 4

Risque découlant de la possibilité qu’une instituion ne se conforme pas aux lois, règles et aux pratiques prescrites

Question 5

La non-conformité peut engendrer des conséquences sur quoi?

Answer 5

• La réputation des institutions financières
• La solvabilité

Question 6

Quel est le référentiel le plus utilisé pour mettre en place un système de contrôle interne?

Answer 6

COSO
- vision en 3 dimensions du management des risques

Question 7

Quels sont les 3 objectifs du référentiel COSO?

Answer 7

• conformité aux lois et aux réglements
• efficacité et efficience des opérations
• fiabilité des informations financières

Question 10

Quels sont les 3 lignes de défense dans la gouvernance d’une entreprise?

Answer 10

1. Unité d’affaires (opérations courantes de l’entreprise)
2. Fonctions de contrôle
3. Vérification indépendante