economia_do_setor_publico_20121109122139 Flashcards
O que é um imposto ESPECÍFICO?
É um valor constante adicionado ao preço (R$0,90). A curva se retrai paralelamente à original.
O que é um imposto AD-VALOREM?
É uma alíquota constante incidente sobre o preço (10%). A curva se retrai sofrendo uma rotação.
O que é o Excedente do Consumidor?
É uma medida do seu bem estar. Quanto menor o preço, maior o excedente do consumidor.É o montante máximo (ou o preço máximo) que o consumidor está disposto a pagar, além do que normalmente paga, para não deixar de comprar o bem (não ser expulso do mercado).
O que é o Excedente do Produtor?
O excedente do produtor é uma medida do seu bem-estar. Quanto maior o preço, maior o excedente do produtor.É o montante mínimo (ou o preço mínimo) que o produtor está disposto a receber para não deixar de vender o bem (não ser expulso do mercado).
O que é o Peso Morto (deadweight loss) e quais seus 2 sinônimos?
(Perda devido ao peso morto). Distorção devido ao “excesso de carga fiscal” ou ao “excesso de gravame” é a perda de eficiência de uma economia devido a imposição de um imposto.Imposto causa perda de bem-estar tanto para os consumidores quanto para os produtores, parte dessa perda é apropriada pelo Governo, outra parte é perdida (peso morto).
Quem paga mais imposto?
Depende da elasticidade! Regra:- paga mais imposto quem é mais inelástico.- paga menos imposto quem é mais elástico.O ônus da carga tributaria é repartido entre consumidores e produtores e depende da elasticidade, isto é, da inclinação relativa entre as curvas de demanda e oferta.
Os consumidores pagam integralmente o imposto quando:
a) A demanda é vertical (perfeitamente inelástica).b) A oferta é horizontal (perfeitamente elástica).
Os produtores pagam integralmente o imposto quando:
a) A oferta é vertical (perfeitamente inelástica).b) A demanda é horizontal (perfeitamente elástica).
O que diz a Regra de Ransey?
Bens inelásticos que geram externalidades negativas devem ser mais fortemente tributados, gerando maior arrecadaçao pro governo. Ex: bebidas, cigarros.
Quais os 2 grupos de Princípios Teóricos da Tributação?
- Princípios Históricos2. Princípios Principais
Quais os 2 princípios históricos?
1.1. Princípio do Benefício Recebido1.2. Princípio da Capacidade de Pagamento
O que diz o Princípio do Benefício Recebido?
Vincula o ônus do tributo com algum benefício recebido (serviços públicos). Este principio não se aplica a impostos, somente a taxas e contribuições de melhoria.Obs: Difícil operacionalização.
O que diz o Princípio da Capacidade de Pagamento?
Paga mais imposto quem é mais capaz, quem possui:- maior renda e maior patrimônio (imposto direto)- quem consome mais (imposto indireto).Obs: Fácil operacionalização.
Quais as características dos impostos diretos?
Incidem sobre a renda e o patrimônio. O ônus recai sobre quem deve pagar o imposto. São PROGRESSIVOS!Contribuinte de fato = contribuinte de direito.Ex: IRPF, IPVA, IPTU.
Quais as características dos impostos indiretos?
Incide sobre consumo ou venda de bens e serviços. O imposto não necessariamente recai sobre quem deveria pagá-lo. São REGRESSIVOS!Contribuinte de fato ≠ contribuinte de direito.Ex: IPI, ICMS, ISS
Quais os 2 Princípios Principais da tributação?
2.1. Princípio da Equidade2.2. Princípio da Neutralidade
O que diz o Princípio da Equidade? Quais os 2 tipos?
O ônus da carga tributaria deve ser igualmente repartido entre os agentes. *O principio da equidade pode ser aplicado utilizando dois critérios: o do benefício recebido e o da capacidade de pagamento.Há dois tipos: equidade horizontal e vertical.
O que diz o Princípio da Equidade Horizontal?
Tratar igualmente os iguais. (isonomia formal)Pelo critério do beneficio recebido: tratar igualmente os que recebem os mesmos benefícios.Pelo critério da capacidade de pagamento: tratar igualmente os que possuem a mesma capacidade de pagamento.
O que diz o Princípio da Equidade Vertical?
Tratar desigualmente os desiguais. (isonomia material)Pelo critério do beneficio recebido: tratar diferentemente os que recebem benefícios diferentes.Pelo critério da capacidade de pagamento: tratar diferentemente os que possuem diferentes capacidades de pagamento.
O que diz o Princípio da Neutralidade?
Estabelece que a tributação deve interferir o mínimo possível na alocação de recursos da economia.
Quais as 2 definições da tributação neutra:
1o melhor ótimo (first best): não causa distorção. (possível só na teoria).2o melhor ótimo (second best): causa a menor distorção possível ao ser implementada.
A tributação neutra NÃO ALTERA (2) e NÃO CAUSA (3):
Não altera preço nem quantidade. Não causa:a) distorção no mercado (competitivo nem não-competitivo)b) perda de bem-estarc) perda de peso morto
Tributo não-neutro na prática e na teoria:
Na prática: TODOSNa teoria: imposto seletivo sobre um bem
Tributo neutro na prática e na teoria (4):
Na prática: NÃO EXISTENa teoria: a. imposto lump-sumb. imposto per capita c. imposto geral sobre o consumod. imposto geral sobre a renda
Tributo neutro, imposto lump-sum:
Incide sobre agentes que possuem uma certa característica peculiar, que deve ser tributada na busca da eficiência. Ex: imposto de pigou (para agentes q causam externalidades negativas).Obs: o imposto de Pigou é classificado como neutro (nas provas), pois não causa distorção, RETIRA A DISTORÇÃO. Mas isso tb só na teoria, na prática não existe imposto 100% pigouviano.
Tributo neutro, imposto per capita:
(todos são lump-sum) Imposto por cabeça, por pessoa. Ex: sobre grandes fortunas (geralmente pessoa física).
Tributo neutro, imposto geral sobre o consumo:
Incide sobre todos os bens, de forma que todos os preços subam na mesma proporção. Nenhum fica relativamente mais caro q o outro, não altera preço relativo.
Tributo neutro, imposto geral sobre a renda:
Incide sobre a renda de todos, faz com que o poder de compra de todos diminua igualmente, na mesma proporção.
O que é o Efeito Substituição?
Quando um imposto aumenta o preço de um bem, gera o efeito substituição, as pessoas vão querer substituir o bem por outro mais barato. Ex: A tributação neutra não altera o preço relativo e portanto, não tem efeito substituição, somente EFEITO RENDA (todos os tributos possuem efeitos substituição e renda).
O que é o Efeito Renda?
Quando um imposto aumenta o preço de um bem, gera uma diminuição da renda do consumidor que o consume.
Ao que a política fiscal está relacionada(3)? Quem é responsável por ela?
É relacionada a gastos públicos, tributação e políticas de transferência de renda. A STN (tesouro nacional) é a responsável.
Ao que a política monetária está relacionada? Quem é responsável por ela?
É relacionada com a criação/ destruição de moeda, com a LIQUIDEZ da economia. O BACEN é o responsável.
Quais os 2 tipos de política fiscal e monetária?
Expansionista e contracionista (restritiva).
Quais os instrumentos da política fiscal (3)?
a) Gastos do governo (G)b) Tributação (T)c) Transferências governamentais (R): transferências de renda do gov. ex: pensões, programas sociais, previdência.
Como o governo utiliza seus instrumentos (G, T e R) na política FISCAL EXPANSIONISTA e quais os impactos dela sobre o nível de produção, emprego e renda?
O governo aumenta os gastos (G^), diminui os tributos (Tv) e aumenta as transferências (R^). Renda, produção e emprego aumentam.
Como o governo utiliza seus instrumentos (G, T e R) na política FISCAL CONTRACIONISTA e quais os impactos dela sobre o nível de produção, emprego e renda?
O governo diminui os gastos (Gv), aumenta os tributos (T^) e diminui as transferências (Rv). Renda, produção e emprego diminuem.