Tulojen verotus

Question 1

Työvoiman tarjonnan tulojousto?

Answer 1

Kuinka monta prosenttia työvoiman tarjonta muuttuu, kun käteen jäävät tulot muuttuvat yhden prosentin. Kuvataan miten ansiotulojen verotus vaikuttaa työntarjontaa.

Question 2

Suhteellinen tuloverotus?

Answer 2

eli tasavero = verotettavia tuloja verotetaan kaikilla samalla prosentilla, veron prosentuaalinen määrä on sama riippuen verotettavasta summasta. Esiintyy tulovaikutusta sekä substituutiovaikutusta. > aiheuttaa tehokkuustappion joka aiheutuu substituutiovaikutuksesta, joka myös alentaa valtion saamia verotuloja.

Question 3

Tulovaikutus suhteellisessa verotuksessa?

Answer 3

Pienempien käteenjäävien tulojen seurauksena työnteko lisääntyy

Question 4

Substituutiovaikutus suhteellisessa verotuksessa?

Answer 4

käteen jäävä korvaus vapaa-ajan menetyksestä vähenee, työnteko vähenee.

Question 5

Könttäsummavero?

Answer 5

Jokainen maksaa tuloista riippumatta saman summan veroa. Aiheuttaa tulovaikutuksen, mutta ei tehokkuustappiota. Voidaan saada suurempi määrä verotuloja ilman, että kuluttajan hyvinvointi vähenee verrattuna suhteelliseen/progressiiviseen verotukseen. Ovat samalla indiferenssikäyrällä, mutta valtion saama verotulo on korkeampi.

Question 6

Progressiivinen tulovero?

Answer 6

Vero, jossa veroprosentti nousee verotettavan tulon kasvaessa. Keskeisin ajatus sovittaa verot veronmaksajan maksukyvyn mukaan. Tehokkuustappio suurempi kuin suhteellisessa verotuksessa.

Question 7

Rajaveroaste?

Answer 7

= marginaaliveroaste, se vero joka menee lisätulosta (paljonko tienatusta lisätulosta jää käteen). Aiheuttaa tehokkuustappiota, vaikuttaa työntekijän työn tarjonnan kannustimiin. Mitä suurempi rajavero, sitä suurempi tehokkuustappio.

Question 8

Laffer-käyrä?

Answer 8

veroasteen ja verotulojen välinen U-käyrä, joka liittyy verotuksen aiheuttamiin vääristymiin. Verotuksen nostaminen tietyn pisteen yli vähentää verotuloja, jolloin ihmiset vähentävät työntekoa ja yrityksen investointeja. Asettaa ylärajan optimaaliselle veroasteelle, jolloin verotusta ei voida kiristää loputtomasti.

Question 9

Millaisia näkökulmia optimaalinen veroteoria tarkastelee?

Answer 9

1. Tulojen uudelleenjako
2. verotuksen aiheuttamat vääristymät
   > Kyvykkyyden perusteella määriteltävä könttäsummavero olisi first-best ratkaisu (ei mahdollista epätäydellisen informaation takia)
   > tehokkuus vs tulonjako ristiriita

Question 10

Ekstensiivinen marginaali?

Answer 10

Osallistutaanko ylipäätään työmarkkinoille (miten verotus vaikuttaa työn tarjontaan)

Question 11

Intensiivinen marginaali?

Answer 11

Kuinka paljon töitä tehdään esim. tunneissa (miten verotus vaikuttaa työn tarjontaan)