1.LEK Firmen

Question 1

Wann wurde das 3-Schichten Modell eingeführt?

Answer 1

01.01.2005

Question 2

Welche Gesetze bilden die Grundlage für die bAV?

Answer 2

VVG, EStG, BetrAVG, SGB IV

Question 3

Was ist die BBG?

Answer 3

Beitragsbemessungsgrenze - bis zu diesem Einkommen müssen SV-Beiträge entrichtet werden, darüber steigen diese nicht weiter - 8.050€ mtl.; 96.600€ jährlich

Question 4

Abfindungsgrenze

Answer 4

37,45€ mtl., wenn Rentenanspruch darunter liegt, kann gekündigt werden
4494€ bei Kapital

Question 5

Was ist eine Zusage und zwischen wem?

Answer 5

Leistungsversprechen des AG an AN auf Anlass seines Arbeitsverhältnisses

Question 6

Unverfallbarkeit und Paragraph

Answer 6

Erhaltenbleiben der Anwartschaft bei Ausscheiden des Arbeitnehmers vor Eintritt des in der Versorgungsvereinbarung festgelegten Versorgungsfalles
Paragraph 1 BetrAVG

Question 7

Fristen

Answer 7

bis 31.12.2000 = 35. Lebensjahr vollendet und entweder VZ 10 Jahre oder Arbeitsverhältnis 12 Jahre und VZ 3 Jahre
ab 01.01.2001 = 30 Lj und 5 Jahre VZ
ab 01.01.2009 = 25 Lj und 5 Jahre VZ
ab 01.01.2018 = 21 Lj und 3 Jahre VZ

Question 8

Verfügungsbeschränkung und Paragraph

Answer 8

Scheidet AN mit unverfallbaren Ansprüchen aus, kann er grundsätzlich nicht frei über sie Verfügen
Ansprüche nicht abtretbar, beleihbar oder kündbar
Paragraph 2 BetrAVG

Question 9

Anspruchsbegrenzung

Answer 9

AG befreit sich von Nachschusspflicht
—> wenn VP ausscheidet und ratierlichen Anspruch hat

Question 10

Für wen gilt das BRSG nicht?

Answer 10

Beherrschender Gesellschafter-Geschäftsführer

Question 11

40b EStG? und max Beitrag

Answer 11

Beiträge pauschal mit 20% versteuert
1752€ max Beitrag

Question 12

übersteigender Betrag 40b

Answer 12

max 2.148€, wenn im Durchschnitt 1.752€ nicht überschritten werden (Gruppenvertrag)

Question 13

3.63 EStG max Beitrag

Answer 13

8% BBG = 644€

Question 14

Versteuerung Kapital und Rente 3.63

Answer 14

nachgelagert bei Auszahlung mit dem persönlichen Steuersatz

Question 15

Voraussetzung das Kapital bei 40b steuerfrei ausgezahlt wird

Answer 15

12 Jahre Laufzeit und 5 Jahre Beitragszahldauer

Question 16

Rentenbesteuerung bei 40b

Answer 16

Ertragsanteilbesteuerung

Question 17

Wie werden die Beiträge bei 40b sozialversicherungsrechtlich behandelt?

Answer 17

Wenn Zahlung monatlich erfolgt und AN finanziert sozialversicherungspflichtig
Sonderzahlungen und AG finanziert SV-frei

Question 18

Wie werden die Beiträge bei 3.63 sozialversicherungsrechtlich behandelt

Answer 18

bis 4%BBG frei = 322€

Question 19

Auf welchen Teil fallen KVdR Beiträge an?

Answer 19

Betrieblichen Teil, für privat bereits Abgaben geleistet
187,25€ monatl. Freibetrag
bei Kapital 10/12 —> fiktive monatl. Rente

Question 20

Vorteile der bAV für AG

Answer 20

• Steigerung des Image
• Spart SV-Beiträge
• Mögliche AN vom UN überzeugen
• Erfüllung der gesetzlichen Pflicht

Question 21

Vorteile der bAV für AN

Answer 21

• Zusätzliche Absicherung im Alter
• Absicherung der Familie
• Steuervorteile durch Entgeltumwandlung

Question 22

Wann muss AG Zuschuss zahlen und wie hoch?

Answer 22

Wenn er SV- Beiträge spart, mind. 15%

Question 23

Durchführungswege (Allianz)

Answer 23

Allianz: Pensionskasse, Direktversicherung
sonstige: Unterstützungskasse, Pensionsfond, Direktzusage mit Rückdeckung

Question 24

Zusagearten

Answer 24

• LZ = Leistungszusage
• RBZ = reine Beitragszusage
• BZML = Beitragszusage mit Mindestleistung
• bolz = beitragsorientierte Leistungszusage

Question 25

Unterschied BZML vs. bolz

Answer 25

- Bei bolz wird nur ein Beitrag zugesagt - Bei BZML wird Beitrag und Mindestleistung zugesagt, dieser entsprechend wird der Beitrag ggf. angepasst

Question 26

Mindestanzahl Gruppenvertrag

Answer 26

10 Personen

Question 27

Aufnahmeverfahren

Answer 27

- Listenmäßig - AN-/AG-DO - ärztliche Untersuchung

Question 28

Vorteil von FONL

Answer 28

- einfacher Zugriff für VT - Gut für Allianz, da strukturierter Eingang - AG kann einfach Änderung am Vertrag machen, bzw. alle Verträge verwalten

Question 29

Zielgruppe Klassik & Perspektive und Vorteil/ Nachteil

Answer 29

- Risikoaverse Anleger - Vorteil: Garantierte Leistung - Nachteil: beschränkte Renditechancen

Question 30

KomfortDynamik

Answer 30

- zwei Töpfe —> Sicherungs- (hohe Sicherheit) und Sondervermögen (chancenorientierte Anlage) - Experten legen Kapital an —> Kunde kann nichts entscheiden

Question 31

Gemeinsamkeit und Unterschied InvestFlex/ KomfortDynamik

Answer 31

Gemeinsamkeit: Aufteilung in Sicherungs- und Sondervermögen Unterschied: InvestFlex kann Kunde Beitragssicherheit in Prozent (Garantieniveau) und Fonds selbst wählen

Question 32

Wann liegt BU vor?

Answer 32

BU= Person kann durch Krankheit oder Unfall den zuletzt ausgeübten Beruf voraussichtlich mind. 6 Monate weniger als 50% ausüben

Question 33

Unterschied BU/ Grundfähigkeit

Answer 33

Leistungsfall: 1. Zahlung ab 50% BU 2. Verlust einer oder mehrerer Grundfähigkeiten Absicherung: 1. leistet bei Verlust der AK, unabhängig von Art der Beeinträchtigung 2. Greift bei Verlust bestimmter Grundfähigkeiten, die im Produkt enthalten sind Kosten: 1. teurer, vor allem für körperliche Berufe 2. preiswertere Alternative zu BU Zahlungsart 1./2. monatliche Rente Risikozuschläge/ LA: 1./2. möglich, abhängig von Risikoeinschätzung

Question 34

Vereinbarungen im Gruppenvertragstext

Answer 34

- Art der Zusage - Zahlungsweise - Tarifbausteine - Personengruppe - Zusatzbausteine - Bezugsrecht