Altersvorsorge in der Schweiz Flashcards

Question

Entgeltlichkeit

Answer 1

Prämien / Beiträge für Leistungen / Deckungen

Answer 2

Anspruch auf Leistungen im Schadenfall, keine freiwillige Hilfe

Answer 3

Organisation, welche Planmässigkeit und Kontinuität garantiert

Answer 4

AHV Alter Tod, IV Invalidität, EO/MSE Erwerbsersatz Mutterschaft, ALV Arbeitslosigkeit, BVG Alter Tod Invalidität, UV Unfall, KV/OKP Krankheit, MV Militär, EL Ergänzungsleistungen, FZ Familienzulagen

Answer 5

- Lohn-/ Erwerbsausfall (infolge Krankheit, Unfall, Arbeitslosigkeit, Alter, Militärdienst. - Sach-und Behandlungskosten (infolge Krankheit, Unfall, Invalidität usw.)

Answer 6

Geldleistungen (Taggelder, Renten, Kapitalauszahlungen) Sachleistungen (Kostenersatz für Sach-und Behandlungskosten, Hilfsmittel usw.)

Answer 7

Kausalprinzip (Ursache, die zum Einkommensausfall oder zu Kosten geführt haben, lässt Leistungen fliessen. Bsp. Sozialversicherungen) Finalprinzip (Es zählt nur die Tatsache, das ein Einkommensausfall vorliegt, die Ursache ist irrelevant. Bsp. Sozialhilfe)

Answer 8

Deutsche Konzeption (nach Bismarck): durch Beiträge der Arbeitnehmer und evtl. Arbeitgeber Englische Konzeption (nach Beveridge): durch Steuern

Answer 9

Risiko Erwerbsausfall infolge Alter, Invalidität, Tod. 1. Säule: Staatliche Vorsorge (AHV, IV, EL, Hilflosenentschädigungen) 2. Säule: Berufliche Vorsorge (BVG-Obligatorium (Säule 2a), BVG-Überobligatorium (Säule 2b)) 3. Säule: Private Vorsorge (Gebundene Vorsorge (Säule 3a), Freie Vorsorge (Säule 3b))

Answer 10

Umlageverfahren. Laufende Beiträge werden für laufende Renten verwendet

Answer 11

Arbeitgebergebundenes kollektives Sparen. Individuelle Finanzierung im Kapitaldeckungsverfahren. Arbeitnehmende bezahlen heute Beiträge; im Alter, im Todesfall, bei Invaliditätfliessen Leistungen. Pensionskasse legt Geldkollektiv am Kapitalmarkt an

Answer 12

Freiwillige Selbstvorsorgeindividuelle Finanzierung im Kapitaldeckungsverfahren.

Answer 13

ist international verglichen ein hoch entwickeltes System hat ein anerkanntes, modellhaftes 3-Säulen-Modell (OECD Empfehlung) und hat daher teilweise Vorbildcharakter für das Ausland aber … Es besteht eine Diskrepanz zwischen versprochenen Rentenniveaus und der nicht sichergestellten Finanzierung ->Stichwort: Reformstau Das Schweizer Vorsorgesystem verliert in internationalen Rankings

Answer 14

Exogene Faktoren wie demografische Veränderungen (Geburten, Todesfälle, Lebenserwartung, Migration), Finanzmarktrenditen usw. durch den Staat kaum zu beeinflussen Endogene Faktoren wie anzustrebender Wohlstand der Rentnergeneration (Höhe der Renten, Pensionierungszeitpunkt) durch den Staat lenkbar, beeinflussbar, resp. erfordert politische Entscheidungen (welche aber höchst umstritten sind)

Answer 15

 Rückgang der Geburtenrate(für eine stabile Bevölkerung sind etwa 2,1 Kinder pro Frau notwendig) (daher zukünftig weniger Beitragszahlende)  Erhöhung der Lebenserwartung(erfordert längere Rentenzahlungen)  Zu-und Abwanderung (Migration)  Arbeitsmarktbeteiligung(Pensionierungszeitpunkt, Eintritt ins Erwerbsleben, Erwerbsquote, Teilzeitarbeit vs. Vollzeitarbeit, Arbeitslosigkeit usw.)  Wirtschafts-, Produktivitäts-und Lohnwachstum, Branchenstruktur bzw. Strukturwandel  Ausbau anderer Sozialversicherungen (vor allem Invalidenversicherung und Arbeitslosenversicherung)  Sonderproblem der Rentner der «Eintrittsgeneration» in einem Umlagesystem sog. «Ursünde»  Wenn ein umlagefinanziertes Vorsorgesystem aufgebaut wird, dann erhält die erste Rentnergeneration eine Leistung, ohne je Beiträge gezahlt zu haben.  Dies gilt auch für alle Rentenerhöhungen in einem bestehenden System daher besteht ein starker politischer Anreiz, umlagefinanzierte Vorsorgesysteme auszubauen, um «Geschenke» verteilen zu können.  Allerdings: die letzte Generation wird keine Leistungen mehr erhalten, obwohl sie Einzahlungen getätigt hat.  Damit dies nicht geschieht, ist das Denkkonstrukt der sog. «Perennitätdes Staates»notwendig, d.h. der Staat existiert «ewig», weshalb sich das Problem der letzten Generation nicht stellt.

Answer 16

Immer tiefer Zinsen auf Sparkonten.

Answer 17

Die heutige junge Generation (sinkende Leistungen der Vorsorgesysteme) sowie die Frauen (häufig Familienarbeit, tiefere Erwerbstätigenquote, tiefere Pensen usw., daraus folgen i.d.R. tiefere Renten).

Answer 18

Nicht ausreichend finanzielle Mittel in der Erwerbsphase (Subventionen nötig?), ungeeignete Regulierung des Vorsorgesystems (fixer Koordinationsabzug im BVG, keine Nachzahlung in Säule 3a usw.), hohe Informations-/Transaktionskosten (Financial Literacy = wenig Vorsorgekenntnisse, hohe Produktkosten usw.), menschliches Verhalten (Probleme aus der Verhaltensökonomie: z.B. lösen durch Nudges).

Answer 19

￭ International starker Anstieg der Staatsausgaben über die letzten 140 Jahre zu beobachten ￭ Stärkstes Wachstum der Staatsausgaben in diesem Zeitraum findet zwischen 1960-1980 statt (Ausbau zum Sozialstaat Soziale Marktwirtschaft, Wirtschaftsminister Ludwig Erhard BRD) ￭ Konsolidierung zwischen 1980 und 2000 (Neoliberale «Gegenreformation» Premierministerin Margaret Thatcher UK, Präsident Ronald Reagan USA) ￭ Erneuter starker Anstieg seit 2008 im Zuge der Finanzkrise (Bankensanierungen, Steuerausfälle usw.) ￭ Grosse Unterschiede zwischen den Staatsquoten und den Wachstumsraten der Ausgaben in einzelnen Ländern zu beobachten(z.B. «nordisches Modell» in den Skandinavischen Ländern) ￭ Wachstum der Staatsausgaben in der Schweiz i.d.R. späterund moderaterals in anderen Staaten.

Answer 20

das finanzpolitische Tagesgeschäft ist diskretionär und unterliegt der Schuldenbremse. Die Aufgabenfelder Gesundheit & Soziales sind automatisiert (z.B. Renten)und unterliegen keiner Schuldenbremse. Folge: Asymmetrie im Budget. Tendenz zur Sonderfinanzierung im Staatshaushalt(keine Unterstellung unter Schuldenbremse, z.B. AHV-Fonds).

Answer 21

￭ Wachstum der gesamten Staatsausgaben über die letzten 50 Jahre durchschnittlich knapp 4% pro Jahr (fast 20 Prozentpunkte, Staatsquote von unter 20% auf fast 40% im Jahr 2010 gestiegen) ￭ Das Wachstum der Staatsausgaben von durchschnittlich 4% pro Jahr ist weit über dem durchschnittlichen BIP-Wachstum von knapp 2,5% pro Jahr ￭ Stärkstes Ausgabenwachstum findet zwischen 1960-1970 statt (Ausbau Sozialstaat) ￭ Kein deutlicher Zentralisierungsschub der Ausgaben zum Bund (nicht in den Zahlen sichtbar: Regulierungen und Ausgabenverbünde) ￭ Entwicklung der Ausgabenstruktur: − Zunahme des Staatskonsums und starke Zunahme der Übertragungen (Renten, Subventionen, Transfers) − Schwache Zunahme der Investitionen − Goldene Regel verletzt durch Konsumverschuldung (Idee: Verschuldung für Investitionen, nicht für Konsum) ￭ Entwicklung der Ausgaben nach Funktionen: − Starke Zunahme der Gesundheitsausgaben und der Ausgaben für soziale Wohlfahrt − Starke Abnahme der Ausgaben für Landesverteidigung (v.a. seit 1989, Ende Kalter Krieg) Verschiebung der Staatsausgaben von klassischen Staatsaufgaben wie Landesverteidigung zu Ausgaben der sozialen Sicherheit und Umverteilung.

Answer 22

 Derzeit lebhafte Diskussion um den Gender Pay Gap (Geschlechtsspezifische Lohnunterschiede, Lohndiskriminierung usw.).  In der Schweiz erhalten Frauen im Durchschnitt 18% weniger Lohn als Männer. Dafür gibt es verschiedene Gründe: die berufliche Stellung, Anzahl Dienstjahre, Ausbildung, Region, Branche etc. Diese objektiven Kriterien erklären ca. 60% der Lohnunterschiede. Die restlichen ca. 40% bedürfen einer genaueren Analyse und können (müssen aber nicht) Diskriminierungen enthalten.(siehe: http://ccdi-unisg.ch/de/unsere-leistungen/lohnanalyse/)  Ab 2020 sind in der Schweiz Lohnanalysen für Unternehmen ab 100 Vollzeit-Mitarbeitenden Pflicht.  Abgeleitet aus den Diskussionen um den Gender Pay Gap werden die Auswirkungen der Ausgestaltung der Systeme der Sozialen Sicherheit auf die Rentenansprüche untersucht, sog. Gender Pension Gaps (Geschlechtsspezifische Rentenlücken).

Answer 23

Natürliche Personen mit Wohnsitz oder Erwerbstätigkeit in der Schweiz  Zivilrechtlicher Wohnsitz in der Schweiz  Erwerbstätigkeit in der Schweiz  Schweizer Bürger, die im Ausland tätig sind −Im Dienste der Eidgenossenschaft −Im Dienste von internationalen Organisationen −Im Dienste privater, vom Bund namhaft subventionierter Hilfsorganisationen Asylsuchende (wenn als Flüchtling anerkannt und Aufenthaltsbewilligung vorhanden)

Answer 24

Barlohn+Naturallohn=Massgebender Lohn

Answer 25

Kost und Logis, Dienstwohnung, Reduktion des Mietzinses (Hauswarte), Überlassen eines Fahrzeuges zum Privatgebrauch

Answer 26

Zum Lohn zählen neben dem Bruttolohn, Orts- und Teuerungszulagen, Gratifikationen, Ferien- und Feiertagsentschädigungen, Provisionen, usw.

Answer 27

−Keine Beiträge aus Erwerbstätigkeit, −Weniger als den Minimalbeitrag aus Erwerbstätigkeit oder −Nicht voll oder dauernd erwerbstätig sind und weniger als die Hälfte der Nichterwerbstätigenbeiträge aus Erwerbstätigkeit entrichten

Answer 28

−Im gleichen Jahr entrichtete Beiträge aus Erwerbstätigkeit werden an die Nichterwerbstätigen-Beiträge angerechnet

Answer 29

 Massgebendes Vermögen − In- und ausländisches Vermögen gemäss Steuerveranlagung  Den Versicherten wiederkehrend zufliessende Leistungen (u.a.) − Renten und Pensionen aller Art, − Leistungen der eidg. AHV (Witwer-, Witwenrenten und vorbezogene AHV-Altersrenten) − Taggelder von Versicherungen − Alimente − Leibrenten − Leistungen ausländischer Versicherungsträger  Massgebendes Vermögen: Ausnahmen − Leistungen der eidgenössischen IV / Fürsorgeleistungen / Ertrag aus dem Vermögen

Answer 30

Grundlage für die Berechnung der Renten bilden das Verhältnis der vollen Beitragsjahre einer Person zu den Beitragsjahren ihres Jahrganges und das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen, welches sich aus dem Durchschnitt der aufgewerteten Erwerbseinkommen sowie dem Durchschnitt der Erziehungs- und Betreuungsgutschriften zusammensetzt. (Durchschnitte addieren und auf nächsthöheren Tabellenwert aufrunden.) Die vollen Beitragsjahre werden bis zum 31. Dezember vor Eintritt des Versicherungsfalls angerechnet. Weist eine Person Lücken auf, so werden Jugendjahre angerechnet.

Answer 31

 Berücksichtigung der Lohn- und Preisentwicklung  Summe der Erwerbseinkommen wird dem heutigen Wert angepasst Beispiele: Mann, Jahrgang 1957, hat ab 2022 Anspruch auf die Altersrente. Sein erster Eintrag ins Individuelle Konto erfolgte 1978. Sein Aufwertungsfaktor beträgt 1.052 Frau, Jahrgang 1960, bezieht ab 2022 die Altersrente um zwei Jahre vor. Ihr erster Eintrag ins Individuelle Konto erfolgte 1980. Der Aufwertungsfaktor beträgt 1.029

Answer 32

Die Beitragsdauer ist vollständig, wenn eine Person gleich viele Beitragsjahre aufweist, wie ihr Jahrgang Als Beitragsdauer gelten Zeiten: 1. in welchen eine Person Beiträge geleistet hat 2. in welchen der Ehegatte mindestens den doppelten Mindestbetrag entrichtet hat 3. für die Erziehungs- oder Betreuungsgutschriften angerechnet werden können Gilt die Beitragsdauer als vollständig, wird eine Vollrente ausgerichtet. Als unvollständig gilt die Beitragsdauer, wenn eine Person eine geringere Zahl von Beitragsjahren aufweist als ihr Jahrgang. Ermittlung der Rentenskala: Die anwendbare Rentenskala ist durch das Verhältnis zwischen den vollen Beitragsjahren der Person und derjenigen ihres Jahrganges bestimmt.

Answer 33

 Beitragslücken werden immer zuerst mit Jugendjahren aufgefüllt  Die Beiträge der Jugendjahre werden bei der Berechnung der Rente mitberücksichtigt  Muss kein ganzes Jugendjahr angerechnet werden, werden die Beiträge nur anteilsmässig angerechnet

Answer 34

 Einkommen, welche die Ehegatten während der Ehe erzielt haben, werden geteilt (nur die ganzen Kalenderjahre) und je zur Hälfte den beiden Ehegatten angerechnet  Die Einkommensteilung wird erst beim Eintreten des 2. Versicherungsfalles vorgenommen (Ausnahme: Scheidung)  Es werden alle, im IK eingetragenen Einkommen während der Ehejahre hälftig aufgeteilt. Ergibt die Einkommensteilung halbe Franken, wird auf den nächsten Franken aufgerundet  Eine Einkommensteilung wird nur dann vorgenommen, wenn beide Ehegatten im gleichen Kalenderjahr versichert gewesen sind  Für die Berechnung der Rente werden die Einkommen vor und allenfalls nach der Ehe (ungeteilt) und die Einkommen während der Ehe (gesplittet) zusammengezählt

Answer 35

 Die Gutschriften werden von dem, der Geburt des Kindes folgenden Jahr bis zur Vollendung des 16. Altersjahres des jüngsten Kindes angerechnet  Gutschriften werden angerechnet, wenn die Eltern oder ein Elternteil versichert war  Elterliches Sorgerecht = Erziehungsgutschrift  Adoptivkinder sind leiblichen Kindern gleichgestellt  Bei geschiedenen oder nicht verheirateten Eltern entscheidet das Gericht, resp. die KESB über elterliche Sorge und gleichzeitig über die Anrechnung der Gutschriften  Die Erziehungsgutschriften werden während der Ehe nur dann je zur Hälfte aufgeteilt, wenn beide Ehegatten versichert waren  Eine Kumulation von Erziehungsgutschriften für verschiedene Kinder oder Erziehungsund Betreuungsgutschriften ist ausgeschlossen

Answer 36

(3-fache minimale jährliche Altersrente x Anzahl Gutschriftsjahre)/anrechenbare Beitragsdauer (3-fache minimale jährliche Altersrente war im Jahr 2022 43'020CHF)

Answer 37

 Begrenzung der Rentenansprüche bei einem Ehepaar auf 150% des Höchstbetrages  Die Summe der Vollrenten von Mann und Frau darf CHF 3‘585.- nicht übersteigen  Sonst: anteilsmässige Reduktion Plafonierungsformel: (Rente Frau/Mann x 150% d. Höchstbetrages (2022: CHF 3’585.-))/Rente Frau + Rente Mann

Answer 38

− Vereinheitlichung des Referenzalters bei 65 für Frau und Mann − Schrittweise Erhöhung des Frauenrentenalters (auch in der beruflichen Vorsorge) − Ausgleichsmassnahmen: Vorteilhafte Kürzungssätze für Frauen, die die AHV vorbeziehen, Rentenzugschlag für Frauen, die ihre Rente im Referenzalter oder später beziehen − Flexibilisierung der Pensionierung Monatlicher Vorbezug ab 63 Jahren, Teilrentenbezug, angepasste Kürzungs- und Zuschlagssätze − Berücksichtigung der nach 65 bezahlten AHV-Beiträge − Optional können im Rentenalter auf dem ganzen AHV-Lohn Beiträge bezahlt werden − Verbesserung der AHV-Rente: Möglichkeiten, Beitragslücken zu füllen und das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen zu erhöhen − Zusatzfinanzierung (Erhöhung der MWST um 0,4 Prozentpunkte)

Answer 39

 Die Invalidität mit geeigneten, einfachen und zweckmässigen Eingliederungsmassnahmen verhindern, vermindern oder beheben  Falls trotz Eingliederungsmassnahmen eine Einkommenseinbusse verbleibt, soll diese angemessen ausgeglichen werden -> Deckung des Existenzbedarfs  Die betroffenen Personen sollen eine eigenverantwortliches und selbstbestimmtes Leben führen können Eingliederung vor/statt Rente!

Answer 40

Kann wegen (körperlichem, geistigem oder psychischen) Gesundheitsschaden keiner zumutbaren Arbeit mehr nachgehen. Arzt legt (vollständige oder teilweise) Arbeitsunfähigkeit fest. -> Massnahmen zur Integration in den Arbeitsprozess. Die Arbeitsunfähigkeit wird vom Arzt bestimmt und ist während des Wartejahres massgebend.

Answer 41

Wenn jemand wegen Gesundheitsschaden nach zumutbarer Behandlung und Eingliederungsmassnahmen immer noch erwerbsunfähig ist. -> Voraussetzung für den Anspruch auf Rente oder Hilflosenentschädigung. Erwerbsunfähigkeit wird von der IV-Stelle in Zusammenarbeit mit dem Regionalen Ärztlichen Dienst bestimmt und ist nach Ablauf der Wartezeit massgebend.

Answer 42

Als Invalidität wir die bleibende oder längere Zeit dauernde ganze oder teilweise Erwerbsunfähigkeit bezeichnet. Sie setzt drei Elemente voraus: 1) Einen Gesundheitsschaden (medizinisches Element) 2) Eine Erwerbsunfähigkeit (wirtschaftliches Element) 3) Einen diesbezüglichen Kausalzusammenhang (rechtliches Element)

Answer 43

Medizinische Massnahmen: − Behandlung von stabilen Defektzuständen − Behandlung muss sich auf die Eingliederung auswirken und nicht der Behandlung des Leidens an sich dienen − Kostenübernahme bis max. zur Vollendung des 20. Altersjahres − Rechnungsstellung der Durchführungsstelle erfolgt direkt an die IV Mögliche Leistungen: − Gelenksoperation (Arthrodesen, keine Kunstgelenke) − Psychotherapie − kein Selbstbehalt, keine Franchise Geburtsgebrechen: - Leiden sind im Gesetz abschliessend aufgeführt.

Answer 44

 Früherfassung nach mindestens 30 Tagen ununterbrochener Arbeitsunfähigkeit oder regelmässigen Absenzen innerhalb eines Jahres aus gesundheitlichen Gründen  Zuständigkeit IV in unklaren Situationen abklären  In klaren Situationen direkt die ‘richtige’ Anmeldung  Seit 2022 auch für Kinder und Jugendliche ab 13 Jahren Ziel  Vermeiden des „Abgleitens“ in die Invalidität  Reden vor Akten: aber ohne IV-Anmeldung keine effektive IV-Leistung möglich Vorgehen  Früherfassungsmeldung bei der IV-Stelle machen  Entscheid IV-Stelle: Abschluss durch Empfehlung für oder gegen richtige Anmeldung (Ende der Phase der Früherfassung)

Answer 45

 Leistungen ohne lange Abklärungen während den ersten 12 Monaten nach Eingang der IV-Anmeldung an arbeitsunfähige versicherte Personen Ziel  Bisheriger Arbeitsplatz erhalten  Wiedereingliederung an einem neuen Arbeitsplatz innerhalb oder ausserhalb des bisherigen Betriebes Vorgehen  Früherfassungsmeldung bei der IV-Stelle machen  Frühinterventionsphase endet mit Grundsatzentscheid - eine bestimmte Eingliederungsmassnahme wird zugesprochen - keine Eingliederung möglich, Rente wird geprüft - IV ist nicht zuständig (z.Bsp. wenn keine dauernde Beeinträchtigung der Gesundheit)

Answer 46

 Arbeitsplatzanpassung / Hilfsmittel  Ausbildungskurse (Staplerkurs, CAD-Kurs, etc.)  Sozialberufliche Rehabilitation: Job Coaching  Beschäftigungsmassnahmen  Arbeitsvermittlung / Berufsberatung  Aufwendungen bis max. CHF 20‘000 möglich  auf Massnahmen der Frühintervention besteht kein Rechtsanspruch

Answer 47

Integrationsmassnahmen zur beruflichen Eingliederung  Ziel ist das Herstellen der Eingliederungsfähigkeit  Integrationsmassnahmen dürfen die Dauer von einem Jahr nicht übersteigen  Teilnahme während mind. 2 Std. täglich während mind. 4 Tagen pro Woche  Bsp.: Sozialberufliche Rehabilitation (Belastbarkeits-, Aufbautraining,…)  Bsp.: Beschäftigungsmassnahmen (Arbeit zur Zeitüberbrückung)  Massnahmen im Betrieb können mit bis zu CHF 100 pro Tag unterstützt werden Eingliederungsmassnahmen beruflicher Art  Berufsberatung  Erstmalige berufliche Ausbildung, Umschulung  Arbeitsvermittlung, Arbeitsversuch  Einarbeitungszuschuss  Entschädigung für Beitragserhöhungen  Kapitalhilfe

Answer 48

Taggelder werden nur ausgerichtet, solange Eingliederungsmassnahmen durchgeführt werden  Die Grundentschädigung beträgt 80% des Erwerbseinkommens, das durch die zuletzt ohne gesundheitliche Einschränkung ausgeübte Erwerbstätigkeit erzielt wurde.  Sie beträgt aber nicht mehr als 80% des Höchstbetrages des versicherten Taggeldverdienstes nach dem Bundesgesetz über die Unfallversicherung (UVG)  CHF 407  Taggeldansatz Maximum: CHF 326  Kindergeld: 2% des Höchstbetrages pro Kind: CHF 9

Answer 49

die versicherte Person − ihre Erwerbsfähigkeit oder die Fähigkeit, sich im Aufgabenbereich zu betätigen, nicht durch zumutbare Eingliederungsmassnahmen wieder herstellen, erhalten oder verbessern kann, − während eines Jahres ohne wesentlichen Unterbruch durchschnittlich mindestens 40% arbeitsunfähig gewesen ist (Wartejahr), und − nach Ablauf eines Jahres zu mindestens 40% invalid ist.

Answer 50

 Nach Rechtsform und Finanzierungsmodell legt die Pensionskasse den Vorsorgeplan fest  Alle Schweizer Vorsorgeeinrichtungen müssen mindestens die Alters-, Hinterbliebenen-, Invaliditäts- und Freizügigkeitsleistungen gemäss BVG erbringen  Die Vorsorgeeinrichtungen können Leistungen festlegen, die über das BVG-Minimum hinausgehen

Answer 51

Sammeleinrichtungen  Arbeitgeber können sich per Anschlussvertrag an Sammelstiftungen anschliessen  Sammeleinrichtungen führen berufliche Vorsorge für mehrere Arbeitgeber durch  Separates Vorsorgewerk für jeden angeschlossenen Arbeitgeber möglich (‘Separate account’ vs ‘Pooling’-Lösung) Lebensversicherungen  Vollversicherung: Vorsorgeeinrichtung ist eine Lebensversicherung  Angeschlossene Arbeitgeber übertragen die Risiken der Versicherung  Gewinne der Versicherung werden als Überschussbeteiligungen zurückgegeben

Answer 52

Zuflüsse:  Freizügigkeitsleistungen  Beiträge  Einkäufe Abflüsse:  Renten  Kapitalleistungen  Vorbezüge WEF/ Vorsorgeausgleich bei Scheidung

Answer 53

 Versicherter Lohn o kein minimaler AHV-pflichtiger Lohn als Eintrittsschwelle o kein Koordinationsabzug o Anpassung des Koordinationsabzuges an die Teilzeitarbeit o versicherter Lohn höher als der max. versicherte Lohn gemäss BVG  Altersleistungen o Höhere Altersgutschriften o Vorzeitiger Altersrücktritt o Teilpensionierung o Weiterversicherung nach dem 65. Altersjahr o 100%-iger Kapitalbezug  Risikoleistungen (IV- und Hinterbliebenenleistungen) o Projiziertes Altersguthaben mit Verzinsung o Rentenberechnung in % des versicherten Lohnes o Todesfallkapital o Kinderrenten bis zum 20. Altersjahr (statt nur bis zum 18. Altersjahr) Überobligatorium= Teil der beruflichen Vorsorge, der über das gesetzlich vorgeschriebene Minimum hinausgeht

Answer 54

 Der Rentenumwandlungssatz dient zur Bestimmung der Höhe der Altersrente in Abhängigkeit vom vorhandenen Altersguthaben  Der BVG-Umwandlungssatz beträgt für Frauen und Männer 6.8% Altersrente = Umwandlungssatz x Altersguthaben (Beispiel: Altersguthaben beträgt CHF 100’000, der Umwandlungssatz 6,8%) (6’800 = 6,8% x 100’000)  Mit der Bestimmung der Altersrente werden gleichzeitig auch die Höhe der Witwenrente (60% der Altersrente) und die Pensionierten-Kinderrente (20%) festgelegt  Nach aktuariellen Grundsätzen liegen die Umwandlungssätze tiefer  Die Lebensversicherer trennen Obligatorium und Überobligatorium  Die autonomen Pensionskassen stellen eine Mischkalkulation an

Answer 55

Beispiel: Das Altersguthaben beträgt CHF 100’000, der obligatorische Anteil beläuft sich auf CHF 70’000, der überobligatorische Anteil auf CHF 30’000. Autonome Pensionskasse: Die PK der Stadt Winterthur benützt einen Umwandlungssatz von 6,0%: Altersrente = CHF 6’000 (=0.06 x 100’000) Der BVG-UWS würde eine Altersrente ergeben von CHF 4’760 (=0.068 x 70’000) Der überobligatorische Anteil der Altersrente beträgt 1’240 (=6’000 – 4’760) Der PK-Rentenumwandlungssatz auf dem überobligatorischen Teil beträgt lediglich 4,13% = (6’000 – 4’760) / (100’000 – 70’000) = 1’240 / 30’000 Lebensversicherer (Trennung zwischen oblig. und überobligatorischer Vorsorge): BVG-Altersrente beträgt 4’760 (=0.068 x 70’000) überobligatorische Altersrente beträgt 1’470 (=0.049 x 30’000) für einen Mann überobligatorische Altersrente beträgt 1’440 (=0.048 x 30’000) für eine Frau

Answer 56

 Die Vorsorgeleistungen werden in der beruflichen Vorsorge in der Regel in Form von Renten ausgerichtet (Art. 37 BVG)  Das Reglement kann die Möglichkeit des Kapitalbezugs aufnehmen Anmeldefrist wird festgelegt (z.Bsp. 6 Monate) Maximalbetrag wird im Reglement festgehalten (z.Bsp. 50%)  Es kann stets ein Viertel des obligatorischen BVG-Altersguthaben bezogen werden  Bei geringfügigen Renten ist die Kapitalabfindung möglich  Der Kapitalbezug vermindert die Leistungen  Schriftliche Zustimmung des Ehegatten

Answer 57

1. Plötzlichkeit 2. Unbeabsichtigt 3. Schädigung 4. Ungewöhnlichkeit 5. Äusserer Faktor

Answer 58

− Knochenbrüche − Verrenkungen von Gelenken − Meniskusrisse − Muskelrisse − Muskelzerrungen − Sehnenrisse − Bandläsionen − Trommelfellverletzungen

Answer 59

Kostenvergütungen  Hilfsmittel  Sachschäden: Brillen, Hörapparat, Zahnprothesen  Reise-, Transport- und Rettungskosten  Leichentransportkosten und Bestattungskosten Pflegeleistungen  Arzt, Zahnarzt, Chiropraktiker (frei Wahl)  Medizinische Hilfspersonen (auf ärztliche Anordnung)  Arzneimittel und Analysen  Spitalbehandlung (allgemeine Abteilung)  Nach- und Badekuren  Der Heilung dienliche Mittel und Gegenstände  Hauspflege (nicht Haushaltshilfe)

Answer 60

 Anspruch ab dem dritten Tag nach dem Unfall  80% des versicherten Verdienstes (inkl. Familienzulagen)  Arbeitslose: Netto-ALV-Entschädigung  Abstufung bei teilweiser Arbeitsunfähigkeit  Verpflegungskostenbeitrag  Höchstbetrag des versicherten Verdienstes  Auszahlung für jeden Kalendertag

Answer 61

Der Taggeldanspruch wird anhand der gemessenen Arbeitsunfähigkeit festgelegt  Das max. Taggeld beträgt 80% des versicherten Verdienstes. Die versicherte Person erhält es für jeden Tag, einschliesslich Sonn- und Feiertage. Das Taggeld wird bis zur Wiedererlangung der Arbeitsfähigkeit oder bis zur Zusprechung eine IV-Rente bezahlt  Wer das UVG-Lohnmaximum von CHF 148’200 erreicht oder übersteigt, erhält ein max. Taggeld von CHF 324.80 (80% von CHF 406)

Answer 62

100%-ige Invalidität  80% des Jahresverdienstes  90% max. bei Komplementärrente (keine Überentschädigung) Mind. 10%-ige Invalidität  gilt als Erheblichkeitsgrenze  differenziertes Rentensystem (nach dem effektiven Invaliditätsgrad) UVG-Rente  bis an Lebensende Berechnung IV-Grad  nach dem Einkommensvergleich

Answer 63

Witwen/Wittwer 40 % Halbwaise 15 % Vollwaise 25 % Mehrere Hinterlassene höchstens 70 % Geschiedene (höchstens Unterhaltsbeitrag) 20 % Dem Wittwer gleichgestellt ist die überlebende Person aus einer eingetragenen Partnerschaft.

Answer 64

 Unfallfremde Faktoren  Absicht des Versicherten  Grobfahrlässigkeit (in der NBUV)  Verbrechen und Vergehen  Aussergewöhnliche Gefahren (in der NBUV)  Wagnissen (in der NBUV)  Überentschädigung

Answer 65

Die obligatorische Krankenversicherung hat zum Ziel, alle Personen vor den wirtschaftlichen Folgen der Risiken Krankheit, Unfall und Mutterschaft zu schützen Dazu wurden Solidaritäten eingeführt:  Obligatorium (Zwangssolidarität)  Volle Freizügigkeit (Wechsel des Grundversicherers ohne Nachteile)  Prämienverbilligung (staatliche Unterstützung zur Prämienzahlung für Personen in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen)  Geschlechtsunabhängige Prämien (keine Unterschiede zwischen Frau und Mann)  Prämiengleichheit, ungeachtet des Gesundheitszustandes Zu den versicherten Risiken zählen Krankheit, Unfall und Mutterschaft

Answer 66

Jede Person mit Wohnsitz in der Schweiz muss sich innert drei Monaten nach der Wohnsitznahme oder nach der Geburt versichern lassen  Fragen zur Gesundheit sind ausdrücklich nicht erlaubt  Bei rechtzeitigem Beitritt innert drei Monaten gilt rückwirkender Versicherungsschutz sowie rückwirkende Prämienzahlungspflicht  Bei verspätetem Beitritt muss zusätzlich zur ordentlichen Prämie für die doppelte Dauer der verspäteten Einhaltung der Versicherungspflicht einen Zuschlag bezahlt werden (30 bis 50% der Prämie)  Personen, die längstens drei Monate in der Schweiz sind, können sich fakultativ versichern lassen  Grenzgänger in die Schweiz haben Wahlfreiheit  Bei Versicherungswechsel ist die rechtsgültige Kündigung sowie die rechtzeitige Begleichung sämtlicher Ausstände Voraussetzung

Answer 67

Rechtgültige und fristgerechte Kündigung Die Mitteilung der neuen, vom BAG genehmigten Prämien, muss mind. zwei Monate im Voraus erfolgen mit dem Hinweis auf das Recht, den Versicherer zu wechseln. Es besteht eine einmonatige Kündigungsfrist auf das Ende des Monats, der der neuen Prämie vorangeht.  Rechtzeitige Begleichung sämtlicher säumigen Ausstände (Mahnung mind. einen Monat vor Ablauf der Kündigungsfrist) Ein Wechsel ist nicht zulässig, solange ausstehende Prämien, Kostenbeteiligungen, Zinsen etc. nicht bezahlt sind.  Rechtzeitige Mitteilung des neuen an den bisherigen Versicherer Mitteilung, dass der Versicherungsschutz ohne Unterbrechung gewährleistet ist.

Answer 68

2 Vergütungsmodelle:  Tiers garant – Direktzahlung durch die versicherte Person Die versicherte Person ist Schuldner des Leistungserbringers und erhält die Honorarforderung jeweils direkt. Sie stellt dem Krankenversicherer den Rückforderungsbeleg zwecks Rückerstattung zu.  Tiers payant – Direktzahlung durch den Versicherer Der Leistungserbringer holt vor der Behandlung beim Versicherer seines Patienten eine Kostengursprache ein. Die Rechnungsstellung erfolgt direkt an die Krankenversicherung, welcher Schuldner des Leistungserbringers ist. Die Krankenversicherung stellt dem Patienten nachträglich die Kostenbeteiligung in Rechnung.

Answer 69

Kostenbeteiligung Erwachsene:  Die Franchise beträgt CHF 300 pro Kalenderjahr, der Selbstbehalt beträgt 10% des den Franchisebetrag übersteigenden Teils, maximal jedoch CHF 700 pro Kalenderjahr.  Das Maximum bezüglich Franchise und Selbstbehalt beträgt CHF 1’000  Der Spitalkostenbeitrag beträgt CHF 15 pro Aufenthaltstag Kostenbeteiligung Kinder:  Für Kinder wird keine Jahresfranchise erhoben  Der Selbstbehalt beträgt 10% der Rechnung, max. CHF 350 pro Kalenderjahr  Für alle Kinder, welche beim gleichen Versicherer versichert sind, entspricht die maximale Kostenbeteiligung dem Maximum einer erwachsenen Person, also CHF 1’000 pro Kalenderjahr

Answer 70

Finanzierungsquellen:  Prämien  Kostenbeteiligungen (Franchisen, Selbstbehalte, Spitalbeiträge)  Regresse (Rückforderungen gegenüber haftpflichtigen Dritten)  Kapitalerträge Zu bilden sind Reserven (zur Sicherstellung der Solvenz) sowie Rückstellungen (für unerledigte Fälle aus den Vorjahren).

Answer 71

 Arbeitslosenentschädigung Entschädigung des Einkommensausfalls wegen Arbeitslosigkeit. ( Die Leistungshöhe liegt bei 70 bzw. 80% des versicherten Verdienstes. Der max. versicherte Verdienst liegt bei CHF 148’200 pro Jahr bzw. CHF 12’350 pro Monat.)  Insolvenzentschädigung Ersatz von Einkommensausfällen wegen Zahlungsunfähigkeit des Arbeitgebers.  Arbeitsmarktliche Massnahmen Massnahmen zur Verhütung und Bekämpfung der Arbeitslosigkeit: - Bildungsmassnahmen - Beschäftigungsmassnahmen - Spezielle Massnahmen

Answer 72

 Als versicherter Verdienst gilt der im Sinne der AHV-Gesetzgebung massgebende Lohn aus einem oder mehreren Arbeitsverhältnissen.  Der versicherte Verdienst bemisst sich nach dem Durchschnittslohn der letzten sechs Beitragsmonate vor Beginn der Rahmenfrist für den Leistungsbezug. Versichert ist ein Verdienst von mind. CHF 500 und max. ein Verdienst von CHF 12’350.  Fällt der Durchschnitt aus den letzten zwölf Beitragsmonaten höher aus als jener aus sechs Monaten, ist dieser massgebend.

Answer 73

Taggeldansatz  Die versicherten Personen haben Anspruch auf ein Taggeld in der Höhe von 80% des versicherten Verdienstes, wenn: - sie unterhaltspflichte Kinder unter 25 Jahren haben - ihr Taggeld CHF 140 nicht übersteigt, oder - sie invalid sind  Alle anderen versicherten Personen haben Anspruch auf ein Taggeld von 70% des versicherten Verdienstes. Durchschnittliche Arbeitstage  Als Berechnungsgrundlage werden die Arbeitstage eine Kalenderjahres genommen. 260 Arbeitstage / 12 Monate = 21.7 Tage

Answer 74

Abschluss Tertiärstufe CHF 153 Abschluss Sekundarstufe II CHF 127 Übrige bzw. keine Ausbildung für über 20-jährige Personen CHF 102 Übrige bzw. keine Ausbildung für bis 20-jährige Personen CHF 40 Beträgt das Taggeld weniger als CHF 140, so ist für alle Versicherte, deren Taggeldanspruch aufgrund einer Pauschale berechnet wird, ein Entschädigungssatz von 80% massgebend.

Answer 75

1. Ganze oder teilweise Arbeitslosigkeit (mit erfolgter Anmeldung beim Arbeitsamt, Arbeitsausfall mit Erwerbsausfall) 2. Anrechenbarer Arbeitsausfall Verdienstausfall und Arbeitsausfall während mind. zwei aufeinanderfolgenden Tagen, nur anrechenbar, wenn freiwillige Leistungen des Arbeitgebers

Answer 76

Risikobehaftetes Verhalten bezüglich Einstelltage Ungenügende Arbeitsbemühungen Nichtantritt oder Abbruch von verfügten arbeitsmarktlichen Massnahmen Unentschuldigtes Fernbleiben von Beratungs- und Kontrollgesprächen Ablehnung von zumutbarer Arbeit Verletzung von Meldepflichten

Answer 77

Die Säule 3a , die sogenannte gebundene Vorsorge, ist eine vom Staat geförderte Form der privaten Selbstvorsorge. Die Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3) enthält folgende Bestimmungen: Art. 7 Abs. 1 BVV 3: Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende können bei den direkten Steuern von Bund, Kantonen und Gemeinden ihre Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen in folgendem Umfang von ihrem Einkommen abziehen: a jährlich bis 8 Prozent des oberen BVG-Grenzbetrages (2022: CHF 6’883), wenn sie in einer Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule versichert sind; b jährlich bis 20 Prozent des Erwerbseinkommens, jedoch höchstens bis 40 Prozent des oberen BVG-Grenzbetrages (2022: CHF 34’416), wenn sie keiner Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule angehören

Answer 78

Die Leistung der Säule 3a dürfen frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen AHVRentenalter bezogen werden (Art. 3 BVV3). Wenn die Erwerbstätigkeit über das ordentliche AHV-Rentenalter hinaus fortgesetzt wird, kann die gebundene Vorsorge bis maximal Alter 69 (Frauen) bzw. Alter 70 (Männer) weitergeführt werden. Der vorzeitige Bezug der Altersleistungen ist zulässig für Betroffene, die ein ganze Rente der Invalidenversicherung erhalten, wenn das Invaliditätsrisiko in der 3. Säule nicht versichert ist für den Erwerb von selbstgenutztem Wohneigentum für den Einkauf in eine Vorsorgeeinrichtung der beruflichen Vorsorge mit dem endgültigen Verlassen der Schweiz, dies unabhängig davon, ob Wohnsitz in einem EU-/EFTA-Staat oder anderswo genommen wird mit der Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit oder dem Wechsel der selbständigen Erwerbstätigkeit

Answer 79

Produkte: Bankkonti, Fondssparpläne, Obligationen, Anlagefonds, Aktien, Darlehen, Kapitalversicherungen, Immobilien, Edelmetalle, … Anbieter: Banken, Broker, Fondsgesellschaften, Immobiliengesellschaften, Pensionskassen, Versicherungen, PostFinance, Private, …

Answer 80

Produkte: Hypothekarkredite, Privatkredite, Leasing, Kontokorrent, Anleihen, Darlehen, Kreditkarten, Erbvorbezüge, … Anbieter: Banken, Investmentgesellschaften, Kreditkartenfirmen, Pensionskassen, Private, Staat, Versicherungen, …

Answer 81

Produkte: Versicherungen (Personen-, Sach-, Vermögensvers.), Sozialversicherungen, Fürsorge, Hedging, Vermögenswerte („eiserne Reserven“), rechtliche Sicherungsformen (Verträge, Ehevertrag, Testament, Garantien, Patente, usw.), … Anbieter: Banken, Anwälte, Notare, Treuhänder, Versicherungen, Securitas, Private, Staat, …

Answer 82

Produkte: Anlage-, Finanzierungs-, Versicherungs-, Vorsorge-, Steuer-, Rechts-, Nachfolge-, Immobilien-, Unternehmensberatung, ... Anbieter: Banken, Finanzplaner, Immobilienschätzer, Rechtsanwälte, Treuhänder, Vermögensverwalter, Versicherungen, …

Answer 83

Produkte: Wertschriftendepot, Safe, Kontoführung, Immobilienverwaltung, PK-Verwaltung, Vermögensverwaltung, … Anbieter: Anlagefonds, Banken, Finanzplaner, Pensionskassen, Anwälte, Private, Treuhänder, Vermögensverwalter, …

Answer 84

Produkte: Zahlungsverkehr, Börsengeschäfte, IPO, Informationsvermittlung, Handel mit und Vermittlung von Finanzinstrumenten, Sozialversicherungen nach dem Umlageprinzip, … Anbieter: Banken, Finanzplaner, Internetanbieter, Kreditkartenorganisation, Post, Staat, Broker, …

Answer 85

Risikobewältigung und Absicherung von z.B. Erwerbsausfall infolge Alter, Tod oder Invalidität. Die Instrumente zur Risikobewältigung sind typischerweise Vorsorge-, Versicherungsund Anlageprodukte.

Answer 86

Steueroptimierung = günstige Gestaltung der persönlichen Finanzen  Steuervermeidung (legal, akzeptiert) (Gestaltung mit dem Resultat, dass keine Steuern anfallen)  Steuerumgehung (legal, nicht akzeptiert) - Die rechtliche Gestaltung ist unangemessen und wirtschaftlich abwegig, zielt einzig darauf ab, Steuern zu sparen, subjektiver Rechtsmissbrauch mit Umgehungsabsicht - nicht zulässig, aber auch keine Ordnungswidrigkeit oder Straftat - Rechtsfolge: (nachträgliche) Besteuerung  Steuerverminderung (legal, akzeptiert) (Gestaltung mit dem Ziel, dass geringere Steuern anfallen)  Steuerverschiebung (legal, akzeptiert) (Verschiebung von Einkünften in spätere Veranlagungszeiträume)  Steuerhinterziehung und Steuerbetrug (illegal, nicht akzeptiert) (deliktisches Verhalten, Berater macht sich evtl. strafbar)

Answer 87

Elemente der Steuerstrategie:  80:20 Regel  strategische Steuerplanung bringt wesentlich mehr als das Sammeln von Spesenzetteln …  Beim Ausfüllen der Steuererklärung ist es zu spät, seine Steuerbelastung senken zu wollen.  Praxisbeispiel: Der Zeithorizont für die steueroptimierte Übergabe eines Unternehmens beträgt rund 5 bis 10 Jahre  Hauptziel der Steuerstrategie: Einkommens- und Vermögenssteuern langfristig und nachhaltig senken (nicht nur kurzfristige Einsparungen)  Vorsorgegefässe (Pensionskasse) können zur Steueroptimierung dienen. Unselbständige können evtl. Einkäufe in die Pensionskasse leisten und diese einkommenssteuerlich abziehen; Selbständige können im gesetzlichen Rahmen eigene Pensionskassen aufbauen und ebenfalls Einkäufe leisten.

Answer 88

Einkommens- und Vermögenssteuern nachhaltig senken:  Nationale und auch internationale Standortwahl: Wahl eines steuergünstigen Wohn- / Geschäftsortes  Steuerbare Wertschriftenerträge vermeiden, sofern Liquiditätszufluss nicht benötigt wird (z.B. steuerfreie Einmalprämien-Versicherungen, keine verzinslichen Obligationen halten)  Steuerbare Liegenschaftserträge vermeiden, sofern Liquiditätszufluss nicht benötigt wird (z.B. regelmässige Sanierung, steuergünstiger Ort für Immobilie wählen)  Bei Unternehmern: private und geschäftliche Steuerstrategie aufeinander abstimmen (z.B. keine unnötigen Gewinne im Unternehmen thesaurieren, Ausschüttungen machen und in Pensionskasse einkaufen, Dividendenstrategie bei privilegierter Beteiligung)  usw.

Answer 89

Liquiditätsoptimierung = Fähigkeit, alle Verbindlichkeiten fristgerecht erfüllen zu können Liquidität wird durch die Liquiditätsreserve sichergestellt: a) Liquiditätsreserve durch Rückstellung von Mitteln in kurzfristigen Geldanlagen (Sparkonto, usw., aber auch Bargeld) b) Liquiditätsreserve durch Aufnahme von Krediten resp. Kreditlinien (Kreditkarte, Kontoüberzug / Kontokorrent, Lombardkredit, Kleinkredit, Hypothekarerhöhung, usw.) Liquiditätsreserven verbessern die Möglichkeit, Risiken selbst zu tragen und damit Kosten zu senken (z.B. höhere Franchise in der Krankenkasse wählen, weil im Schadenfall die Franchise selbst bezahlt werden kann).

Answer 90

Der Grundsatz lautet, eine angemessene eiserne Reserve (Bargeld) zu halten:  Barliquidität / Kontoguthaben sollte so hoch sein, dass die höchste Ausgabe im Jahresablauf (meist die Steuerrechnung) sofort vollständig bezahlt werden kann.  Faustregel: ca. 3 bis 6 Monatsausgaben als Reserve halten.  Die Finanzierung von absehbaren resp. geplanten Ausgaben, die das normale, laufende Budget sprengen, muss separat sichergestellt werden (z.B. über ein separates Sparkonto mit Rubrik «Ferien», «neues Auto», «Steuern», usw.  eiserne Reserve deckt nur Ungeplantes!  Praxishinweis: Viele Kunden halten entweder zu viel oder zu wenig Barmittel!

Answer 91

Finanzielle Abhängigkeiten vermeiden:  Oberste Maxime: Die jederzeitige Zahlungsfähigkeit muss gewährleistet sein! Die Liquiditätsanforderung geht allen anderen Anforderungen, Wüschen und Zielen vor (z.B. Renditechancen nutzen durch Leverage mit Fremdkapital, Steueroptimierung durch fremdfinanzierte Transaktionen).  Abhängigkeiten entstehen, wenn Vermögenswerte mit zu geringen Eigenmitteln und dadurch mit zu viel Fremdkapital gekauft werden.  Beispiele, in denen Vermögenswerte mit (zu) viel FK gekauft werden:  Liegenschaftserwerb mit zu hoher Hypothek, weil nicht genügend Eigenmittel angespart werden konnten.  Wertschriftenkauf gegen Lombardkredit, um Renditechancen zu erzielen.  Erwerb einer Unternehmensbeteiligung gegen Kredit, weil Eigenmittel fehlen.  Wenn Vermögenswerte (aus welchen Gründen auch immer) mit zu geringen Eigenmittel gekauft wurden  Verschuldungsreduktion (Amortisationen) sofort konsequent angehen!

Answer 92

 Sicherheit (Volatilität, Absicherung Kapitalverluste, Diversifikation)  Rendite (Ertragssteigerung, Leverage, Kosten)  Liquidität (Liquidierbarkeit, Vermeidung Illiquidität) Wichtig: Diese Optimierungen betreffen jeweils das gesamte Vermögen und nicht nur die Wertschriftenanlagen. Der wichtigste Vermögenswert eines privaten Haushaltes in der Schweiz ist typischerweise das Pensionskassenvermögen, nicht das Wertschriftendepot. Vorsorgevermögen (Pensionskasse) in die Gesamtanlagestrategie aufnehmen.

Answer 93

 Diversifikation, Diversifikation, Diversifikation.  Ein schlecht diversifizierter Unternehmer (alles Geld in der Firma), sollte unbedingt den privaten Vermögensaufbau forcieren (Wertschriften kaufen, Pensionskasse ausbauen, usw.).  Wenn immer möglich sollte die subjektive Risikobereitschaft an die objektive Risikofähigkeit angepasst werden.  Praxishinweis: viele Kunden sind entweder zu risikobereit oder zu vorsichtig.

Answer 94

Verbindlichkeiten zu Konsumzwecken:  Kleinkredite, Konsumkredite, Kreditkartenschulden, usw.  Wenn immer möglich vermeiden / rasch amortisieren (Konsumverbindlichkeiten sind regelmässig zu teuer, Konsum über Ansparen finanzieren) Verbindlichkeiten zu Investitionszwecken:  Hypotheken, Betriebsdarlehen, tw. Lombardkredite usw. Optimierung von Verbindlichkeiten, in dem die geeignete Finanzierung gewählt wird:  Art der Rückzahlung (Annuität, Festdarlehen, Abzahlungsdarlehen)  Zinsberechnung (Festzins, variabler Zins, mit Cap, mit Floor, usw.)  Gesamtkosten (Effektivzins, Nebenkosten, Gebühren)

Answer 95

Eine besondere Optimierungsherausforderung stellt die Finanzierung von Immobilien (insbesondere Wohneigentum) dar.  Neben der geeigneten Finanzierungsart (Rückzahlungsart, Zinsberechnung, Kosten) sind auch die Tragbarkeit und die Belehnungshöhe dynamisch (im Zeitablauf, insbesondere im Hinblick auf den Ruhestand) zu prüfen.  Tragbarkeit: maximal 1/3 des Haushaltseinkommens soll für die Wohnkosten (Zinsen, Amortisation, Unterhalt, Betrieb) aufgewendet werden  Belehnungshöhe: Eine selbst genutzte Wohnimmobilie wird in der Regel bis maximal 80% des Verkehrswertes belastet. Um Ruhestand sollte die Belehnung 65% nicht überschreiten. Für viele private Haushalte dient die eigene Immobilie als Altersvorsorge.

Answer 96

 Kapitalanlagen und Geldreserven als „Risikopuffer“  Ehegüter- und erbrechtliche Vorbereitungen  Vorsorgeauftrag  Aktionärsbindungsverträge  …

Answer 97

Personenbezogene Risiken (Krankheit, Unfall, Invalidität, Tod, …)  Sachbezogene Risiken (Hausrat, Haftpflicht, Motorfahrzeug, …)  Bei versicherbaren Risiken ist immer zu analysieren, ob eine Versicherung dem Kunden tatsächlich den grössten Nutzen bringt. Allenfalls stehen auch andere Instrumente der Risikobewältigung zur Verfügung (z.B. Risiken selbst tragen!).

Answer 98

 Nur versichern, was im Schadenfall nicht selbst bezahlt werden kann.  Die Versicherung ist ein: - MUSS, wenn das Schadenereignis die finanzielle Existenz zerstört - SOLL, wenn die Existenz gefährdet ist - KANN, wenn die Existenz weder gefährdet ist noch zerstört wird  Existenzbedrohende Risiken: - Privat- und Berufshaftpflicht, Erwerbsausfall, Heilungskosten  Risiken, die selbst getragen werden können: Verlust von Reisegepäck, Schäden am Auto, Mobiliar und Hausrat; …  Vermögensaufbau ist auch eine Form von Versicherung, weil es die Kapazität zum Tragen von finanziellen Risiken erhöht

Answer 99

 Berufshaftpflicht: - für Architekten, Treuhänder, Ärzte, Anwälte, … existenziell - für Modedesigner, Sprachlehrer, Künstler, … unnötig  Lebensversicherungen: - für KMU-Inhaber (Konkursprivileg), … wichtig - für ledige Unselbständige ohne Unterstützungspflichten, … unnötig  Private Unfallversicherung: - für Extrem- / Wagnissportler … wichtig - für Schachspieler … unnötig  Es gibt keine „guten“ oder „schlechten“ Produkte  das Produkt muss zum Bedarf des Kunden passen

Answer 100

 Zielsetzung der Initiative: höhere Besteuerung der Reichen, damit verstärkte Umverteilung von oben nach unten.  Indirekte Umsetzung: Kapitaleinkommen (Dividenden, Zinsen, Kapitalgewinne, Mieteinnahmen, nicht aber Eigenmietwerte, und Renten) sollen bei Bund und Kantonen zu 150 Prozent gewichtet werden.  Mass der Umverteilung: ist eine politische Wertungsfrage.  Instrumente der Umverteilung: primär Steuerund Sozialversicherungssysteme (progressive Steuern, nicht äquivalente Sozialversicherungen, aber auch Sozialhilfesysteme).

Answer 101

Staatseinnahmen

Answer 102

Umverteilung von Einkommen

Answer 103

Umverteilung von Einkommen

Answer 104

das primäre Verteilungsergebnis (z.B. der Einkommen auf dem Arbeitsmarkt) ist «unerwünscht», «unfair», «unsolidarisch» … (ein politischer Entscheidungsprozess) und muss durch Umverteilung «korrigiert» werden (z.B. durch Steuern und Sozialversicherungen), was zum sekundären Verteilungsergebnis führt.

Answer 105

Einkommen ist nicht gleich Vermögen  Lohn ist nicht gleich Einkommen  Verschiedene Einkommensdefinitionen: primär, sekundär, verfügbar, …  Absolutes Einkommen (was kann ich damit kaufen?) vs. relatives Einkommen (was habe ich im Verhältnis zu den anderen?)  «reale Situation» unterscheidet sich markant von der «öffentlichen Wahrnehmung»  Entschädigung für Produktionsfaktoren (Arbeit, Boden, Kapital) in der Ökonomie durch den Grenznutzen bestimmt, aber im politischen Aushandlungsprozess gilt Ökonomie als «kaltherzig» (Wertungsfragen)  Nur sehr lange Zeitreihen als Untersuchungsobjekt sinnvoll (über Jahrzehnte), Schwankungen über einige Jahre sind wenig aussagekräftig  Datenlage für die Schweiz (und für viele andere Länder auch) für einen solch langen Zeitraum schwierig. Häufig werden Steuerdaten verwendet (weil diese archiviert werden).

Answer 106

direkte Bundessteuer: oberstes Prozent deklariert 10 Prozent aller Einkommen, zahlt 40 Prozent der Steuern.  Lohndaten: Lohnempfänger mit stabilem Anteil am BIP in den letzten Jahrzehnten, knapp 60 Prozent des Bruttoinlandprodukts. Rest = Abschreibungen und Nettogewinne der Firmen.  Lohnungleichheiten halt leicht zugenommen. Von 1994 bis 2018 stiegen die Tieflöhne (unterste 10%) in der Privatwirtschaft teuerungsbereinigt um total 19 Prozent und die Hochlöhne (oberste 10%) um 25 Prozent. Die Schweiz hat verglichen mit der OECD deutlich unterdurchschnittliche Lohnungleichheiten.  AHV-Daten: weit überdurchschnittliches Lohnwachstum ganz oben. Kaufkraft der Spitzenlöhne (oberste 1%) stieg von 1994 bis 2015 um fast 70 Prozent.  Verfügbaren Haushaltseinkommen: von 2007 bis 2019 sind die Ungleichheiten weitgehend stabil geblieben. Im europäischen Vergleich liegt die Schweiz hier bezüglich Ungleichheiten im Mittelfeld.  Einkommensmobilität: statistische Zusammenhänge zwischen den Einkommen von Eltern und den späteren Einkommen ihrer Kinder. Einkommensmobilität zwischen den Generationen liegt in der Schweiz höher als etwa in den USA, Schweden und Italien.  (horo): massive methodische Messprobleme gerade in der Schweiz: Steuerhinterziehung, steuerfreie Vermögenswerte wie Pensionskassen und tiefe Immobilienwerte, unzuverlässige Befragungen, wenig Langzeitdaten ausser Steuerdaten usw.

Answer 107

 Ein wichtiger Treiber für die relativ tiefe Ungleichheit in der Schweiz ist das duale Bildungssystem sowie die hohe Arbeitsmarktbeteiligung verbunden mit dem relativ liberalen Arbeitsmarkt (Foellmi & Martínez, 2018; Schaltegger, Frey & Häner, 2018). Dies bietet Chancen auf ein Erwerbseinkommen.  Auch die stabile Politik und die stabile Währung wirken ausgleichend auf die Einkommens- und Vermögensverteilung (Foellmi & Martínez, 2018).  Ebenso scheinen die institutionellen Rahmenbedingungen wie die direkte Demokratie oder der Föderalismus eine dämpfende Wirkung auf die Ungleichheit im Land zu haben (Huerlimann, 2018; Morger & Schaltegger, 2018; Schaltegger, Frey & Häner, 2018; Frey & Schaltegger, 2020).  Auch das Steuer- und Sozialversicherungssystem leistet dazu einen Beitrag (Hümbelin & Farys, 2019; Bundesrat, 2014).

Answer 108

Duales Bildungssystem und flexibler Arbeitsmarkt.

Answer 109

Zinsen sind Preise und erfüllen wie diese die volkswirtschaftliche Indikator-, Koordinierungs-, Allokations- und Selektionsfunktion.  Bei der Indikatorfunktion gelten Zinsen als Indikator für die Knappheit des Geldes und für das einzugehende Risiko (als Kreditgeber oder Anleger). Ein hohes Zinsniveau deutet mithin auf ein knappes Geldangebot, ein niedriges entsprechend auf ein reichliches Geldangebot hin.  Bei der Koordinierungsfunktion stimmen die Wirtschaftssektoren ihre individuellen Pläne anhand der Zinssituation aufeinander ab, der Zinsmechanismus bringt Angebot und Nachfrage zum Ausgleich und führt zur Markträumung.  Die Allokationsfunktion sorgt dafür, dass der Zins die Produktionsfaktoren (Arbeit, Boden, Kapital) in die Wirtschaftssektoren lenkt, wo sie am dringendsten benötigt werden.  Die Selektionsfunktion schließlich kann dazu führen, dass insbesondere bei einem Hochzinsniveau die nicht rentabel arbeitenden und fremdkapitalabhängigen Wirtschaftssubjekte Verluste erwirtschaften, in eine Unternehmenskrise geraten und Insolvenz anmelden müssen. Ob auch Negativzinsen diese Funktionen erfüllen, ist umstritten. Die Indikatorfunktion wird jedenfalls erfüllt, da sie den Kreditnehmern oder Anlegern signalisieren, dass Kredite preiswert und Geldanlagen unattraktiv sind. Ob diese jedoch daraus die richtigen Schlussfolgerungen ziehen, bleibt offen.

Answer 110

 Einkommen (Lohn, Renten)  Erträgen aus Vermögen (Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne)  Schenkungen und Erbschaften  Gesamte Vermögenshöhe  etc. und bezieht sich auf die Netto-Einkünfte. Merke: Sparen ist momentaner Konsumverzicht (heute, t0) und bedeutet Aufschub der Konsumausgaben (zukünftig, t1,2,3,n).

Answer 111

Wahl von Anlagestrategien in der beruflichen Vorsorge (sofern der Arbeitgeber dies anbietet).  In einer separaten Vorsorgeeinrichtung.  Nur für Salärbestandteile über CHF 127 980 (2019).

Answer 112

 Sicht der Versicherten: Vorsorgegelder entsprechend den individuellen Bedürfnissen und Risikopräferenzen anzulegen (Flexibilität, Freiheit, Eigenverantwortung). Allfällige Anlageverluste müssen individuell getragen werden. Verhindern, dass durch eine zu tiefe Verzinsung ihres Alterskapitals eine Quersubventionierung der Rentenbezüger erfolgt.  Sicht der Arbeitgeber: Im Rahmen von „1e-Plänen“ tragen die Versicherten das Anlagerisiko. Reduktion der Pensionskassenverpflichtungen und -risiken für die Unternehmen (insbesondere für Firmen, die nach IAS/IFRS oder US GAAP bilanzieren).

Altersvorsorge in der Schweiz Flashcards

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