Chapitre 2 : Notions de flux monétaires

Question 1

Bilan

Answer 1

État financier qui indique la valeur comptable d’une entreprise à une date donnée. Aussi appelé «état de la situation financière».

Question 2

État des résultats

Answer 2

État financier qui résume le rendement d’une entreprise sur une période de temps donnée.

Question 3

Éléments sans effet sur la trésorerie

Answer 3

Dépenses portées au compte des produits d’exploitation et qui n’influent pas directement sur les flux monétaires, comme l’amortissement.

Question 4

Flux monétaire provenant de l’actif

Answer 4

Total du flux monétaire destiné aux détenteurs d’obligations et aux actionnaires qui comprend le flux monétaire provenant de l’exploitation, les dépenses d’investissement et les additions au fonds de roulement net.

Question 5

Flux monétaire provenant de l’exploitation

Answer 5

Argent produit grâce aux activités d’exploitation courantes d’une entreprise.

Question 6

Flux monétaire libéré

Answer 6

Autre nom pour représenter le flux monétaire provenant d’un actif.

Question 7

Flux monétaire affecté aux créanciers

Answer 7

Montant des intérêts versés par une entreprise à ses créanciers dont on soustrait les nouveaux emprunts nets.

Question 8

Flux monétaire affecté aux actionnaires

Answer 8

Dividendes versés par une entreprise à ses actionnaires dont on soustrait les nouveaux fonds propres nets obtenus.