EL PROCESO DE PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN Flashcards
Introducción
PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
La planeación-programación-presupuestación
su origen en los años sesenta.
Surge como respuesta a las deficiencias
tiene
de los
presupuestos elaborados tradicionalmente por rubro
de gasto.
La elaboración actual del Presupuesto de Egresos de
la Federación (PEF) tiene como base conceptos de
Planeación Estratégica.
El Plan Nacional de Desarrollo 2018-2024 es el marco
de referencia para la elaboración del PEF.
Presupuestación
Tradicional
a) Tiene como centro de
atención las instituciones y
organizaciones del gobierno.
Las necesidades no son el
motivo del ejercicio de los
presupuestos.
b) Enfoque de corto plazo.
c) Naturaleza incremental y una
inercia histórica.
d) Enfasis en insumos en lugar
de obtención de resultados.
No guarda relación con los
objetivos del gobierno
f) Hay una falta de métodos
alternativos para el logro de
objetivos
g) Imposibilidad de identificar
duplicidad de esfuerzos.
Planeación ProgramaciónPresupuestación
Se orienta a la obtención de
beneficios directos para la
población, en términos de
bienes y servicios finales,
siempre tomando en cuenta
los costos.
Planeación a mediano y largo
plazo.
Enfasis en análisis
cuantitativo y cualitativo.
Estructura a través de
PROGRAMAS.
Son una base
para elegir entre alternativas
para cumplir objetivos.
Tiene un enfoque hacia los
productos del PROGRAMA
Planeación Tradicional Vs.
Planeación Estratégica
Tradicional:
-Objetivos Finales Rígidos
Contexto y variables estables
Evaluación del plan a largo plazo
Plan: producto más importante de la
Planeación
ESTRATÉGICA
Objetivos emanan de una Misión
Objetivos evolucionan en el tiempo
Contexto y variables cambiantes e inestables
Inactividad deteriora el nivel de logros actual
Evaluación permanente (monitoreo y seguimiento), no ex –
post
Sistema de Planeación lo importante no el documento Plan
¿Qué es un PRESUPUESTO?
El presupuesto se define
como el cálculo anticipado
del conjunto de los gastos e
ingresos previstos para
cubrir las obligaciones,
compromisos y las
operaciones del sector
público, para un ejercicio
fiscal
También se refiere al cálculo
anticipado de los gastos o
del costo de una obra o de
un servicio
¿Qué es el PROYECTO PRESUPUESTO DE
EGRESOS DE LA FEDERACIÓN (PPEF)?
Es la propuesta de asignación de
recursos públicos que prepara el
Poder Ejecutivo y somete a
consideración de la H. Cámara de
Diputados (HCD), para avanzar en
satisfacer las aspiraciones de
bienestar de la sociedad,
expresadas en el Plan Nacional de
Desarrollo y sus Programas
Sectoriales
¿Qué es el PRESUPUESTO DE EGRESOS
DE LA FEDERACIÓN (PEF)?
Documento por medio del cual la
HCD autoriza a los Tres Poderes de
la Unión a ejercer los recursos
públicos, de acuerdo a una
distribución con cargo a la
recaudación y al financiamiento. El
uso de dichos recursos permite dar
cumplimiento a los objetivos de las
políticas públicas
MARCO JURÍDICO DEL PEF
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos:
Artículo 74 fracción IV, Artículo 75,
Artículo 126, Artículo 127 y Artículo 134*
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
Ley de Planeación
Ley Federal de Presupuesto, y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento
Ley Federal de Entidades Paraestatales y su Reglamento
Ley General de Deuda Pública
Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del Sector Público
Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos
Decreto Aprobatorio del Presupuesto de Egresos de la Federación
FUNDAMENTO JURÍDICO DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Preparación e Iniciativa:
PODER EJECUTIVO
CPEUM:
Art. 74, Frac. IV
LOAPF
Ley de Planeación
Ley Federal de
Presupuesto y
Responsabilidad
hacendaria y su
Reglamento
Ley Federal de
Entidades Paraestatales
y su Reglamento
Ley General de Deuda
Pública
Ley de Adquisiciones
Ley de Obra Pública
**Análisis, Discusión Ejercicio y Aprobación:
**
H. CÁMARA
DE DIPUTADOS
Constitución
Política de los
Estados Unidos
Mexicanos:
Art. 74, Frac. IV
Ejercicio:
PODER EJECUTIVO
CPEUM:
Arts. 75, 126 y 134
LOAPF
Ley de Presupuesto
Contabilidad y Gasto
Público Federal y su
Reglamento
Ley Federal de
Entidades Paraestatales
y su Reglamento
Ley General de Deuda
Pública
Ley de Adquisiciones
Ley de Obra Pública
Decreto Aprobatorio del
PEF
Control y Evaluación:
H.C.D. Auditoría Superior Poder Ejecutivo: Función Pública; SHCP; Contralorías Internas de las Dependencias y Entidades.
CPEUM
LOAPF
Ley de Presupuesto
Contabilidad y Gasto
Público Federal y su
Reglamento
Ley Federal de Entidades
Paraestatales y su
Reglamento
Ley General de Deuda
Pública
Ley de Adquisiciones
Ley de Obra Pública
Ley Federal de
Responsabilidades de los
Servidores Públicos y Ley
Federal de
Responsabilidades
Administrativas de los
Servidores Públicos.
Decreto Aprobatorio del
PEF.
Ley de Fiscalización
Superior de la Federación.
PARÁMETROS Y REFERENCIAS QUE SE UTILIZAN
EN LA ELABORACIÓN DEL PPEF
- Marco Macroeconómico.
- Anteproyecto de presupuesto.
- Gasto agregado: costo financiero de la deuda, participaciones, adefas, gasto programable.
- Ingresos + endeudamiento neto.
- PND y Programas sectoriales: misión o propósito institucional, objetivos, indicadores, metas.
FORMULACIÓN E INTEGRACIÓN DEL PPEF
- Elaboran sus proyectos de presupuestos respectivos
- Entrega de sus Proyectos para su integración al PPEF
- Concentración de estructuras programáticas: revisión, identificación sistematización del contenido.
- Programa operativo anaual (POA): programas que incluyen acciones específicas que van a desarrollar las dey entidades para el año entrante.
- Determinación de “techos de gasto”: distribución del gasto por dependencia y entidad acorde con las prioridades, la disponibilidad de recursos y la meta del balance fiscal.
- Integración: incorporación tanto de las propuestas acordadas entre la SHCP y las dependencias y entidades de los montos y su distribución de acuerdo a programas actividades y proyectos.
INSTRUMENTOS QUE UTILIZA EL PODER
EJECUTIVO PARA FORMULAR EL PPEF
Lineamientos para
la Concertación de
la Nueva Estructura
Programática
Lineamientos de
Política de Gasto para la
Formulación de los
Programas Operativos
Anuales
Lineamientos de
Política de Gasto
Catálogo de
Unidades de Medida
del Sector Público
Catálogo de
Unidades
Responsables
Catálogo de Ramos,
Dependencias y
Entidades de la
Administración
Pública Federal
Catálogo de Categorías
Programáticas de la
Administración Pública
Federal
Manual de Programación
y Presupuesto
VARIABLES ECONÓMICAS que
determinan el nivel del gasto público
- Inflación
- Tasas de interés nacionales
- Tasas de interés internacionales
- Precios y tarifas del sector público.
- Precio del crudo de exportación
- Incrementos salariales.
- Tipo de cambio
- Tasas impositivas
- Crecimiento de la población objetiva
- Crecimiento económico.
COMPROMISOS DEL GASTO PÚBLICO
1) Deuda Pública
2) Entidades Paraestatales estratégicas:
* Servicio Postal Mexicano
* Petróleos Mexicanos
* Comisión Federal de Electricidad
* Luz y Fuerza del Centro
* Instituto Nacional de Investigaciones Nucleares
3) Gastos por Disposición Legal:
* Seguridad Social
* Educación
* Deuda Pública
* Remuneraciones a Servidores Públicos
* Cuotas a Organismos Internacionales
4) Nuevas leyes o tratados.
5) Participaciones a estados y municipios.
PARTICIPANTES en el proceso de formulación e integración del PPEF
1Unidad de Política y Control Presupuestal (Egresos)
2Dirección General de Planeación Hacendaria (Marco Macroeconómico)
1+2= política de ingresos (ingresos) SHCP.
3 - 1 - 3 - 3 = Pol Ingresos.
3Dirección General de Programación y Presupuesto Sectorial
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES.
4Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto
5Unidad Responsable
