Finanzkennzahlen

Question 1

Liquiditätsgrad 1 Formel

Answer 1

ZM: kfr.Verbindl.

Question 2

Liquiditätsgrad 2 Formel

Answer 2

(ZM+ geld nahe Aktive) : kurzfrist. Verbindl.)

Question 3

Liquiditätsgrad 1 Aussagefähigkeit

Answer 3

Am Stichtag müssen Zahlungsmittel höher sein als kurzfristige Verbindlichkeiten sein, damit Zahlungsfähigkeit gesichert ist

Question 4

Liquiditätsgrad 2 aussagekraft

Answer 4

Wenn Zahlungsmittel am Stichtag die kurzfristigen Verbindlichkeiten nicht übersteigen, dann müssen geld nahe aktiva einbezogen werden, die ohne zeitlichen Verzug in Liquidität umgewandelt werden können

Question 5

Working Capital Management

Question 6

Ziele WCM (5)

Answer 6

• Nachhaltige verbesserung der Liquidität, -steigende Ertragskraft,
• Sicherung der Kapitaldienstfähigkeit, -Verbesserung des Ratings
• Erstellung eines Risikokennzahlsystems

Question 7

Komponenten WCM (3)

Answer 7

• Forderungsbestände (Kundencluster)
• Lieferantenverbindlichkeiten (Fristigkeiten)
• Vorräte und Bestände (Umschlagshäufigkeit)

Question 8

Kennzahlen WCM (Was kann alles berechnet werden? ) (6)

Answer 8

• Debitorenlaufzeit
• Kreditorenlaufzeit
• Lagerbestandszeit
• Vorfinanzierungszeitraum
• WCM
• Grundsatz der Fristenkongruenz

Question 9

Berechnung Debitorenlaufzeit

Answer 9

Forderungsbestände per Stichtag x 360 : Umsatz der Berichtsperiode

Question 10

Kreditorenlaufzeit

Answer 10

Verbindlichkeiten per stichtag x 360 : Waren und Leistungsvezug per Berichtsperiode

Question 11

Lagerbestand zeit berechnung

Answer 11

Lagerbestand per stichtag x 360 : Waren und Leistungsbezug per Berichtsperiode

Question 12

Vorfinanzierungszeitraum Berechnung

Answer 12

Debitorenlaufzeit + Lagerbestandszeit - Kreditorenlaufzeit

Question 13

Berechnung WCM

Answer 13

Forderungen aus LuL + Bestände/ Vorräte - Verbindl. aus Lul = Liquiditätsüber oder unterdeckung

Question 14

Grundsatz der Fristenkongruenz

Answer 14

UV - kurzfristiges Fremdkapital

Question 15

Berechnung Eigenkapitalquoute

Answer 15

EK : GK x 100

Question 16

Berechnung Fremdkapitalquote

Answer 16

EK : GK x 100

Question 17

Verschuldungskoeffizient berechnung

Answer 17

EK : FK x 100

Question 18

Anlagedeckungsgrad berechnung (goldene Finanzierungsregel)

Answer 18

EK + langfristiges FL : Anlagevermögen x 100

Question 19

Cash flow Umsatzrate berechnung

Answer 19

Cash flow : Jahresumsatz x 100

Question 20

Inmenfinanzierungsgrad der investitionen

Answer 20

Cash flow : nettoinvestitionen x 100

Question 21

Return of Investment berechnung

Answer 21

(Gewinn : Umsatz) x ( Umsatz: GK)

Question 22

Net operating profit after taxes (NOPAT) Berechnung

Answer 22

EBIT (Earnings before Interest and Taxes) + Afa- Rückstellungen - Operative steuern

Question 23

Return of invested Capital (ROIC berechnung)

Answer 23

NOPAT : ( EK + langfristige Rückstellungen + zinstragendes FK) x100

Question 24

Return on capital employed (ROCE) Berechnung

Answer 24

(EBIT : Nettoanlagevermögen) + working capital x 100

Question 25

Cash Flow umsatzrate aussage

Answer 25

Gibt an wie viel vom Jahres Umsatz zur Selbstfinanzierung, Schulden,tilgung oder Ausschüttung zur Verfügung steht.

Je höher, desto besser beziehungsweise unabhängiger von extern Kapitalgebern

Question 26

Innenfinanzierung Grad der Investitionen Aussage

Answer 26

zeigt, inwieweit man in der Lage ist kapazitäts erweiternde Investitionen ohne externe Kapitalgeber finanzieren zu können.

Je größer, desto besser beziehungsweise unabhängiger bei Investitions Maßnahmen.

Question 27

Return of Investment Aussage

Answer 27

Verhältnis zwischen Gewinn und Kapital.

Zeigt Rentabilität eine Investitionen an.

Je höher, desto besser.

Question 28

Net operating profit after taxes (NOPAT) Aussage

Answer 28

Ermittelt Profit bei Eigenkapitalfinanzierung

Question 29

Return on invested capital (ROIC) Aussage

Answer 29

Ermittelt Rendite auf das eingesetzte Kapital je höher, desto besser

Question 30

Return on capital employed (ROCE) Aussage

Answer 30

ermittelt Ertragskraft des Gesamtkapitals je höher, desto besser

Question 31

Eigenkapitalquote Aussage

Answer 31

zeigt die Kreditwürdigkeit des Unternehmens an je höher die Eigenkapitalquote, desto höher das für zusätzliche Kreditvergabe bleibe. Reinvermögen

Question 32

Fremdkapitalquote Aussage

Answer 32

Indikator für drohende Überschuldung. Zeigt den Anteil von Fremdkapital am Gesamtkapital an je höher, desto schlechter.

Question 33

Verschuldungskoeffizient Aussage

Answer 33

zeigt an, wie viel das Unternehmen extern finanziert wird, je höher, desto schlechter beziehungsweise abhängiger

Question 34

Anlage Deckungsgrad Aussage

Answer 34

zeigt, ob langfristiges Vermögen durch langfristiges Kapital finanziert worden ist (FristenKongruenz)

Wenn der Wert über 100 % ist, dann wurde nicht nur Anlagevermögen mit dem langfristigem Kapital finanziert, sondern auch Umlaufvermögen. D.h. das Unternehmen ist stabil.

Question 35

Cash Flow

Answer 35

ZE - ZA

Question 36

Working Capital

Answer 36

UV - kurz. Verbindl.

Question 37

Cash Flow Umsatzrate

Answer 37

( CF : JU) x100

Question 38

Innenfinanzierungsgrad

Answer 38

(CF : NI) x100

Question 39

Return of Investment ROI

Answer 39

(GW : US) x (US : GK)

Question 40

NOPAT

Answer 40

EBIT + AfA - RS - OS

Question 41

ROIC

Answer 41

NOPAT : (EK + Lf. RS+ Zt. FK)

Question 42

ROCE

Answer 42

(EBIT : N. AV) + WC x 100

Question 43

Cash Flow

Answer 43

ZE- ZA

Question 44

Kurs - Gewinn - Verhältnis

Answer 44

AK : GW j. AK

Question 45

Gewinn je Aktie

Answer 45

(GW : Grund. K.) x NW AK