Indicadores e Margens Flashcards
(23 cards)
O que a liquidez avalia?
A capacidade de pagar dívidas. Capacidade do dinheiro da empresa gerar dinheiro/ retorno para a empresa.
Liquidez e endividamento analisam a situação
FINANCEIRA
Rentabilidade analisa a situação
ECONÔMICA (capacidade de geração de riqueza)
Qual a fórmula ILC (Índice de Liquidez Corrente)
AC / PC
AC + RLP / PC + ELP
Fórmula do ILG (Índice de Liquidez Geral)
AC - Estoque / PC
ILS (Índice de Liquidez Seca)
- Tira o estoque, pois ainda não deu retorno, mas é uma possível fonte de retorno.
A fórmula da Margem Bruta (MB) é
LOB / VL x 100
VL = Vendas Líquidas ou Receita Líquida
Para identificar rentabilidade deve-se olhar para os indicadores
Margens
LL / VL x 100
VL = Vendas Líquidas ou Receita Líquida
Margem Líquida (ML)
O que significa EBITDA?
Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization
(Ganhos antes dos Juros, Taxas, Depreciação e Amortização)
Qual é a fórmula do Índice de Liquidez Imediata (ILI)
Disponível* / PC
*Bancos, Caixa e Aplicações/Investimentos de curtíssimo prazo
PC / PC + ELP
Estrutura do Endividamento
EG (Endividamento Geral)
PC + ELP / PL
–> Quantos % do PL está comprometido com os 3ºs
Imobilizados / PL
Imobilização do Patrimônio Líquido
Como é feita a imobilização dos Recursos NÃO Correntes
Imobilizados / PL + ELP
Quais são os ativos imobilizados?
Investimentos, Intangível e Imóveis
EBITDA / VL*
*Venda Líquida ou Receita Líquida
Margem EBITDA
ROI ou ROA
(Retorno de cada real investido)
LL / ATIVO x 100
LL / PL x 100
ROE
E = Equity (Patrimônio Líquido)
O que é a alavancagem?
É quando DÍVIDAS BANCO > 1
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PL
Responde a pergunta: Quanto estou dependendo do banco nesse momento?
Qual a fórmula do PMRV (Ponto Médio de Recebimento de Vendas)
Contas a Receber / Receita Bruta x Período
Qual a fórmula do PMPC (Ponto Médio de Recebimento de Vendas)
Fornecedores / Compras ou CPV x Período
*CPV = Custo do Produto Vendido
Estoques / CMV x Período
Qual a fórmula do PMRE (Ponto Médio de Recebimento de Vendas)
