Keten financiering Flashcards
(28 cards)
Wat is een Kraljic matrix?
Een methode die wordt gebruikt om de aankomen of leveranciers van een bedrijf te segmenteren door ze in vier klassen te verdelen.
Welke 4 soorten aankopen of leveranciers zijn er? (Kraljic matrix)
- Bottleneck
- Strategische
- Non-critical
- Leverage
Wat zijn de consequenties van late betalingen voor leveranciers?
- Beperkte ruimte om te investeren
- Problemen met financieren van de dagelijkse bedrijfsuitvoering
- Cash flow moeilijker te voorspellen
- Vergroot kans op leningen
Ketenfinanciering
De verzamelnaam van alle financieringsvormen tussen bedrijven binnen de leverantieketen. Het doel is om financiële posities van alle partijen te verbeteren en risico’s te verspreiden.
Reverse Factoring
Een financiële instelling neemt de factuur over en betaalt het openstaande bedrag direct aan het bedrijf dat de factuur heeft verstuurd om lange betaaltermijnen te omzeilen.
Voordelen Reverse Factoring
Voldoende cash in het bedrijf om betaling te doen als investeringen, salarissen etc.
Order-to-cash
Perspectief van de leverancier. Het proces is gerelateerd aan het verkopen van producten/diensten.
Consequenties van de inefficiënties van het O2C proces
- Vertraging van betalingen
- Het verliezen van klanten (relatie)
- Transactiekosten verhogen
- Onzekerheid (cashforcasting)
Oplossingen voor het O2C proces
- Standaardisatie: Iedereen gebruikt hetzelfde format
- Interne organisatie
- Klantsegmentatie
- Bewaking en monitoren
- Kredietlimieten instellen
Purchase-to-pay
Vanuit de perspectief van de inkoper. het proces is relateert aan het kopen van producten/diensten.
E-invoicing
De overdracht, ontvangst en verwerking van elektronische facturatiedocumenten tussen leveranciers en afnemers in een gestructureerde data format dat automatisch wordt geïmporteerd in het accounts payable systeem van de afnemer, zonder dat er handmatige invoer nodig is.
Werkkapitaal
De hoeveelheid geld die nodig is om de dag-tot-dag operaties te financieren.
DIO of DHO
Gemiddelde van de opslag- en productietijd. (Inventory/COSG x 365)
DPO
Gemiddelde tijd die verstrijkt tussen het ontvangen van facturen en het betalen er van aan leveranciers. (Crediteuren/ annual goods x 365)
DSO
Gemiddelde tijd die verstrijkt tussen het verzenden van facturen en het innen van betalingen. (Debiteuren/annual sales * 365)
4 belangrijkste elementen die invloed hebben op het werkkapitaal.
- Sales
- Inkoop
- Finance
- Supply chain
Cash-to-chash cycle (CCC)
Hoeveel dagen heeft het bedrijf nodig om het geld dat hij uitgeeft aan voorraden om te zetten in contanten door zijn producten te verkopen DSO+DHO-DPO
Operating cycle (OC)
Alle operaties van inkoop tot voorraad tot ontvangst betaling. (DSO+DHO)
NOWC
Debiteuren + Inventories - Crediteuren
Account Receivable Management
Zijn verschillende betaalmethoden: Cash in advance, Open account, Direct debit, Cash discount
Cash in advance
Bestelling wordt pas verwerkt als de volledige betaling is ontvangen. Er is geen betalingstermijn
Open account
Het tegenovergestelde van Cash in advance, hierbij is er dus wel een betaaltermijn dat start vanaf levering van goederen.
Direct Debit
Geautoriseerde afschrijving op de bankrekening van de koper.
Cash discount
Als je sneller betaalt, dan krijg je meer korting en hoef je minder te betalen. (Discount/invoice value *100)
