Operações de Crédito Flashcards
(30 cards)
Diferencie coisas fungíveis de infungíveis
- fungíveis: sem marca de identidade; Ex.: dinheiro, commodities
- infungíveis: com marca de identidade; Ex.: automóveis, cavalos de corrida
O que diferencia intermediários financeiros bancários de não-bancários?
Captação de DV
DV = depósitos à vista
Quais as vedações para concessão de crédito?
Lei nº 4.595
Art. 34. É vedado às instituições financeiras conceder empréstimos ou adiantamentos:
I - A seus diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges;
II - Aos parentes, até o 2º grau, das pessoas a que se refere o inciso anterior;
III - As pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10% , salvo autorização específica do Banco Central da República do Brasil, em cada caso, quando se tratar de operações lastreadas por efeitos comerciais resultantes de transações de compra e venda ou penhor de mercadorias, em limites que forem fixados pelo Conselho Monetário Nacional, em caráter geral;
IV - As pessoas jurídicas de cujo capital participem, com mais de 10% (dez por cento);
V - Às pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10% (dez por cento), quaisquer dos diretores ou
administradores da própria instituição financeira, bem como seus cônjuges e respectivos parentes, até o 2º grau.
Quais os 5 “Cs” do crédito?
- Caráter: índole do tomador do empréstimo e sua predisposição a pagar
- Capacidade: capacidade do requerente de ressarcir o crédito pleiteado – renda,
faturamento da empresa, etc. - Capital: patrimônio
- Colateral: garantias
- Condições: cenário econômico em que está inserido o candidato à obtenção do
crédito
Classifique as operações de crédito em relação à modalidade
- Empréstimo:
- sem destinação específica e nem necessidade de comprovar a aplicação dos recursos
- Ex: empréstimos pessoais e para NCG - Financiamento:
- com destinação específica e com necessidade de comprovar a aplicação dos recursos
- Ex: fianciamento imobiliário e industrial - Títulos Descontados:
- operações de desconto em títulos
C ou E
No momento em que um banco concede empréstimo para o seu cliente há um aumento no ATIVO e um aumento no
PASSIVO.
Certo
Em qual conta do Cosif são registrados os Empréstimos?
As operações de empréstimo são contabilizadaas no Ativo, no Circulante e Realizável a Longo Prazo, em Operações de Crédito, no Cosif 1.6.1.20.00-8.
Em qual conta do Cosif são registrados os Financiamentos?
As operações de financiamentos são
contabilizadas no Ativo, no Circulante e
Realizável a Longo Prazo, em Operações
de Crédito, nos títulos contábeis 1.6.2 a
1.6.6.
Em qual conta do Cosif são registrados os Títulos Descontados?
As operações de títulos descontados são contabilizadas no Ativo, no Circulante e Realizável a Longo Prazo, em Operações de
Crédito, no título contábil 1.6.1.30.00.
C ou E
Em operações de repasse, a instituição pode proceder ao seu registro segundo a origem dos recursos em desdobramentos de uso interno
Certo
C ou E
O resultado da cessão da operação de crédito deve ser apurado pela instituição cedente, na data da contratação da operação, mediante baixa na conta do Cosif que registrava a operação de crédito.
Certo
As classificações das operações de crédito realizadas pelas IFs devem contemplar ao menos os seguintes aspectos em relação ao devedor e seus garantidores:
I - Situação econômico-financeira;
II - Grau de endividamento;
III - Capacidade de geração de resultados;
IV - Fluxo de caixa;
V - Administração e qualidade de controles;
VI - Pontualidade e atrasos nos pagamentos;
VII - Contingências;
VIII - Setor de atividade econômica; e
IX - Limite de crédito.
As classificações das operações de crédito realizadas pelas IFs devem contemplar ao menos os seguintes aspectos em relação à operação:
I - Natureza e finalidade da transação;
II - Características das garantias, particularmente quanto à suficiência e liquidez; e
III - Valor.
Nas operações de titularidade de pessoas físicas, o que as IFs devem levar em conta?
Renda e patrimônio
Qual regra a IF deve levar em conta para classificação da operação de crédito de cliente ou grupo econômico a que pertença esse cliente? Há excessões?
Em regra, a IF deve levar em conta o maior risco da operação de crédito de cliente ou grupo econômico a que pertença esse cliente. Entretanto, há exceções relacionadas a aspectos da operação como: natureza e finalidade, garantia (liquidez e suficiência) e valor.
Existem diversos níveis de risco para classificar as operações de crédito: AA, A, B, C … H. Qual deles é o pior?
H
As classificações das operações de crédito nos níveis de risco devem ser revisadas mensalmente, por ocasião dos balancetes e balanços, em função de atraso verificado no pagamento de parcela de principal ou de encargos, devendo ser observado, no mínimo, os seguintes prazos
- 15 a 30 dias: B
- 31 a 60 dias: C
- 61 a 90 dias: D
- 91 a 120 dias: E
- 121 a 150 dias: F
- 151 a 180 dias: G
- > 180 dias: H
A revisão uma vez a cada 12 meses deve ocorrer em quais situações?
Como regra, em todas as situações, exceto para as operações de crédito contratadas com cliente cuja responsabilidade total seja de valor inferior a R$ 50 mil
Para quais operações admite-se a contagem em dobro dos prazos de atraso?
Para as operações com prazo a decorrer superior a 36 meses admite-se a contagem em dobro dos prazos de atraso
C ou E
As operações de crédito contratadas com cliente cuja responsabilidade total seja de
valor inferior a R$ 50 mil não podem ser classificadas mediante adoção de modelo interno de avaliação ou em função dos atrasos
Errado. Podem, sim, ser classificadas mediante modelo interno
Como se dá a provisão para créditos liquidação duvidosa?
A provisão para fazer face aos créditos de liquidação duvidosa deve ser constituída mensalmente, não podendo ser inferior ao somatório decorrente da aplicação dos percentuais a seguir:
- A: 0,5%
- B: 1%
- C: 3%
- D: 10%
- E: 30%
- F: 50%
- G: 70%
- H: 100%
C ou E
A operação classificada como de risco nível H deve ser transferida para conta de
compensação (Cosif 3), com o correspondente débito em provisão, após decorridos 6 meses da sua classificação nesse nível de risco, desde que apresente atraso superior a 180 dias, não sendo admitido o registro em período inferior
Certo
C ou E
A operação classificada como nível de risco H deve permanecer registrada em conta de compensação pelo prazo mínimo de 3 anos e enquanto não esgotados todos os procedimentos para cobrança.
Errado. Prazo mínimo de 5 anos
C ou E
Admite-se a reclassificação para categoria de menor risco quando houver amortização significativa da operação ou quando fatos novos relevantes justificarem a mudança do nível de risco. O ganho eventualmente auferido por ocasião da renegociação deve ser apropriado ao resultado
quando do seu efetivo recebimento.
Certo
