Procedimientos fiscales

Question 1

Conciliación contable fiscal

Answer 1

Utilidad Contable
+ Deducciones contables no fiscales
(-) Deducciones fiscales no contables
+ Ingresos fiscales no contables
(-) Ingresos contables no fiscales
—————————————————-
Resultado fiscal

Question 2

LISR 9 CALCULO ANUAL PM

Answer 2

Ingresos acumulables
+Exentos (28 F.XXX)
- Deducciones autorizadas
- PTU pagada
——————————————–
Utilidad o Perdida fiscal
- Perdidas fiscales pend amor
———————————————
Resultado fiscal
x Tasa 30%
———————————————-
ISR
- PP
———————————————–
ISR A PAGAR

Question 3

BASE PTU

Answer 3

Ingreso acumulable
- Proporción 28 F XXX
- Deducciones autorizadas
—————————–
Base Gravable PTU
x Tasa 10%
—————————-
PTU

Question 4

Calculo de PF

Answer 4

Ingresos
- Limite inferior
————————–
Excedente S Lim inf
x Tasa
—————————-
ISR marginal
+ Cuota fija
—————————-
ISR

Question 5

INPC cierre del ej

Answer 5

INPC JUL 23

Question 6

Primer aplicación

Answer 6

INPC JUN 24/ INPC DIC 23

Question 7

Subsecuentes

Answer 7

INPC JUL 25 / INPC JUN 24

Question 8

PP PM coordinado

Answer 8

Ingresos acumulados
- Deducciones autorizadas
——————————–
U o P fiscal
- PTU pagada
- Perdidas fiscales act
——————————-
Resultado fiscal
x 30%
——————————–
ISR
- PP
- ISR retenidos bancos
——————————- Pago provisional

Question 9

PP PF Coordinado

Answer 9

Ingresos acumulables pagados
- Deducciones autorizadas paga
—————————-
U o P fiscal
-Limite inferior
——————————
Excedente
+ Tarifa
——————————
ISR marginal
+ cuota fija
——————————
ISR
- Pagos provisionales
——————————
ISR a cargo