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SCI Flashcards

1
Q

Objetivos del SCI

A

confiabilidad en la información financiera - eficacia y eficiencia de las operaciones - cumplimiento normativo - salvaguarda de recursos y oportunidades

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Q

¿De que se trata el objetivo de confiabilidad en la info. Financiera?

A

Confianza al interior de la organización

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3
Q

¿De que se trata el objetivo de eficacia y eficiencia de las operaciones?

A

Objetivos empresariales básicos en la entidad, que incluye los objetivos de rendimiento y rentabilidad

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4
Q

¿De que se trata el objetivo de cumplimiento normativo?

A

Toda empresa debe desarrollar su actividad en el marco de las normas legales y reglamentarias que regulan los más diversos aspectos de las relaciones sociales.

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5
Q

¿De que se trata el objetivo de salvaguarda de recursos y oportunidades?

A

Prevenciòn de pérdida de los activos o recursos de una entidad

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6
Q

Mencione los componentes del ambiente de control

A

Filosofía y estilo de la alta gerencia -
Estructura organizacional -
Asignación de responsabilidad y autoridad - Políticas de personal -
Orientación -
Gobierno Corpotativo -
Valores de actuación

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7
Q

¿De que se trata el componente de filosofía y estilo de la alta gerencia?

A

Enfoque de la gerencia al logro de objetivos

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8
Q

¿De que se trata el componente de Estructura organizacional?

A

Adecuación del equipo, estructura, la cultura organizacional.

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9
Q

¿De que se trata el componente de Asignación de responsabilidad y autoridad?

A

Definición de responsabilidades (Jerarquía) y los niveles de autoridad a los miembros de la organización.

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10
Q

¿De que se trata el componente de Políticas de personal?

A

Definiciones en cuanto a competencias, habilidades y cualidades del personal de la organización, en la medida en que lo que suceda en la organización depende de las actuaciones de las personas.

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11
Q

¿De que se trata el componente de Orientación?

A

Definición de estrategia, misión, visión organizacional, objetivos, valores corporativos.

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12
Q

¿De que se trata el componente de gobierno corporativo?

A

Definiciones sobre responsabilidades a nivel de órganos de dirección y derechos a nivel de los grupos de interés (Inversionistas y accionistas, Junta directia y directores, Alta y mediana gerencia)

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13
Q

¿De que se trata el componente de Valores de actuación?

A

Código de ética, políticas corportativas junto a sus correctos procesos de revisión y aseguramiento de su cumplimiento.

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14
Q

¿Qué es el sistema de gestión de riesgo?

A

Definiciones de política, procedimientos, responsabilidades, metodologías y procedimientos de revisión, análisis y valoración de la entidad.

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15
Q

Las organizaciones definen sus objetivos teniendo en cuenta los ________

A

Riesgos

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16
Q

¿Para qué es necesario un sistema de gestión de riesgos?

A

Aseguramiento de logros y objetivos, aprovechamiento de las oportunidades de rentabilidad, crecimiento y desarrollo, identificar los cambios.

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17
Q

¿Cómo ve Proviti a la organización?

A

Como un todo basado en lo que constituyen sus activos

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18
Q

Conjunto de activos

A

Activos financieros - Activos físicos - Clientes - Proveedores/Empleados - Habilidades organizacionales

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19
Q

Situaciones de riesgo de los activos financieros

A

Pérdida de valor - Iliquidez - Ausencia de recursos de capital - Uso ineficiente de los recursos de liquidez - Perdida de los recursos

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20
Q

Procedimientos de control de los activos financieros

A

Flujos de caja - Valoración de activos financieros - Valoración de la empresa - Gestión de portafolio

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21
Q

Situaciones de riesgo de los Activos físicos

A

Uso ineficiente - Sustracción y/o pérdida - Deterioro - Uso no autorizado

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22
Q

Procedimientos de control de los Activos físicos

A

Medición del uso - Medición de la rentabilidad y productividad de la inversión - Inventario - Seguros

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23
Q

Situaciones de riesgo de los Clientes

A

Pérdida de participación en el mercado - Desaprovechamiento de oportunidades en el mercado - Ineficiencia del canal - Insatisfacción del cliente

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24
Q

Procedimientos de control de los Clientes

A

Inteligencia del mercado - Medición de la participación en el mercado - Medición del posicionamiento de la marca - Medición de la satisfacción del cliente

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25
Situaciones de riesgo de Proveedores/Empleados
Ineficiencia y/o improductividad de los colaboradores - Sobrecostos - Sobretiempos - Incumplimientos en los niveles de servicio o de suministro - Baja calidad en los servicios o en los bienes adquiridos
26
Procedimientos de control de Proveedores/Empleados
Medición de la productividad y del nivel de desempeño - Análisis de la evolución de los costos unitarios y la curva de aprendizaje - Medición del clima, el orgullo y la alineación - Sistema de registro, evaluación y calificación de proveedores - Sistema de gestión de calidad
27
Situaciones de riesgo de las Habilidades Organizacionales
Ausencia de liderazgo - Estrategia equivocada - Sin capacidad de reacción - Sin capacidad de aprendizaje - Interrupción del negocio - Pérdida de reputación - Pérdida de posicionamiento de la marca
28
Procedimientos de control de Habilidades Organizacionales
Evaluación del desempeño a todo nivel - Análisis del posicionamiento competitvo en el sector - Plan de continuidad del negocio - Medición del posicionamiento de la marca - Gerenciamiento del producto - Plan de desarrollo de carrera en los colaboradores
29
Modelos de riesgo sobre los objetivos del control
Confiabilidad de la información - Eficacia y eficiencia en los procesos operativos ERM - Cumplimiento en las disposiciones - Prevención del fraude
30
¿De qué modelo de riesgos vienen los riesgos sobre la información financiera?
Riegos de la información financiera
31
Declaraciones sobre los riesgos de la información financiera
Existencia y ocurrencia - Integridad - Valuación - Derecho y obligación - Presentación y revelación
32
Declaración de Existencia y ocurrencia
Los activos y pasivos presentados existen, son válidos y las operaciones de resultados realmente ocurrieron
33
Declaración de Integridad
Todos los efectos económicos correspondientes al periodo de los estados financieros están incluidos
34
Declaración de Valuación
Los valores por los que se presentan los efectos económicos en la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la organización correctos de acuerdo con las normas de contabiidad generalmente aceptadas. NCGA
35
Declaración de derecho y obligación
Los activos representan derechos ciertos y los pasivos obligaciones ciertas
36
Declaración de Presentación y Revelación
Los estados financieros están presentados de acuerdo con lo requerido por las NGCA y contienen la información necesaria que permite entender de manera adecuada y suficiente su situación financiera, sus resultados y sus flujos de efectivo.
37
Situación de riesgo a nivel de transacción
Validez - Integridad - Exactitud - Registro
38
Descripción de Validez - Existencia y ocurrencia
La información financiera incluye el registro de transacciones inexsistentes o que no ocurrieron
39
Descripción de Integridad - Integridad
La información financiera no incluye tidas las transacciones realizadas
40
Descripción Exactitud - Valuación
Las transacciones financieras se registran por valores incorrectas
41
Descripción de Registro - Presentación
Las transacciones se registran en cuentas y bajo conceptos incorrectos
42
Descripción de Validez - Existencia y ocurrencia y Derecho y Obligación
Los estados financieros presentan activos y pasivos inexistentes e ingresos, costos y gastos por operaciones no realizadas
43
Descripción de Corte - Integridad
Los estados financieros no incluyen todos los efectos económicos que afectan la situación financiera de la entidad
44
Descripción Valuación - Valuación
Los estados financieros presentan sobre subvaluaciones de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos
45
Descripción de Presentación - Presentación
Los estados financieros se presentan de manera inadecuada sin el cumplimiento de los requerimientos al respecto por las NGCA
46
Descripción de Revelación - Revelación
Los estados financieros y las notas a los estados financieros no incluyen la información requerida que proporcione la información suficiente respecto a a situación financiera, los resultados y flujos de efectivo de la entidad.
47
¿Qué son las actividades de control?
Comprenden las acciones, medida y procedimientos adoptados por la organización para el logro de los objetivos y la mitigación de las situaciones de riesgo
48
Tipos de actividades de control
Actividades básicas - Sistemas de información - Actividades de control gerencial
49
Actividades básicas de control
Autorización - Segregación de funciones - Verificación - Control sobre documentos - Controles Independientes
50
Autorización
Todo lo que realice una organización debe estar adecuadamente autorizado por un nivel apropiado de responsabilidad. Nivel de atribuciones
51
Segregación de funciones
Las operaciones de autorización, ejecución o disposición de recursos, registro y reporte.
52
Verificación
Procedimientos de aseguramiento sobre el cumplimiento de las políticas y la calidad de los resultados obtenidos en las diferentes operaciones
53
Control sobre documentos
Las operaciones deben de estar adecuadamente evidenciadas
54
Controles independientes
El uso de información independiente va directamente relacionado con la realización de una operación y tiene que proporcionar un nivel de seguridad adecuado respecto a los objetivos del SCI
55
Tipos de actividades de sistemas de información
Plataforma de las TIC y PED Procesamiento electrónico de datos
56
PTIC
Planeación, organización y gobierno de las operaciones de TIC - Adquisición, desarrollo y funcionamiento de las soluciones de información - Operaciones - Monitoreo - Seguridad y continuidad
57
PEC
Controles de acceso al sistema, sobre el ingreso de datos, procesamiento de la información y generación, conservación y reporte
58
Actividades de control gerencial
La alta dirección se cersiora sobre lo adecuado en la realización de las operaciones.
59
Actividades de control gerencial EJEMPLOS
KPI, Metas presupuestales, tablero de control, balance scorecard, reporte y seguimiento de desempeños
60
Monitoreo
La entidad debera de contrar con los procedimientos que le permitan tener la seguridad suficiente respecto a la efectividad y eficiencia del SCI
61
Actividades de Monitoreo EJEMPLOS
Revisión de procesos de desempeño, KPI, Auditoria interna y externa

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