Tentamen Flashcards
(24 cards)
Onjuiste voorcalculatie
Calculatie wordt gecontroleerd door hoofd afdeling en/of directie (R) (S)
Contract met niet-kredietwaardige klanten
Bankgaranties vragen (P) (S)
Uitgebrachte offertes = toegewezen + afgewezen
Toegewezen offertes = afgesloten contracten
Contractgegevens worden niet juist/tijdig/volledig vastgelegd
Contractenregister op administratie (P) (S)
Afgesloten contracten = opboeking contractenregister
Tijdigheid facturering
Bewaking tijdigheid facturering (P) (S)
Voorcalculatie is niet juist/tijdig/volledig
Functiescheiding: globale en gedetailleerde voorcalculatie worden opgesteld door verschillende medewerkers (P) (S)
Voorcalculatie is niet juist/tijdig/volledig in projectadministratie ingevoerd
Controle op invoer voorcalculatie (R) (S)
Afgesloten contracten = geopende projecten in projectadministratie
Verschuivingsgevaar bij verschuiving kosten van:
- aangenomen werk naar regiewerk: onterechte doorbelasting aan klanten
- regie naar aangenomen werk: minder resultaat op aangenomen werk
- verliesgevende projecten naar projecten waarop winst wordt gemaakt
?
Geen up-to-date voorraadregistratie & verlies van opbrengsten
fysieke beveiliging (P)
Niet alles wordt geregistreerd in kassa
kasinstructies en oogtoezicht (P)
Artikelen worden ten onrechte teruggenomen/
geretourneerde goederen worden niet of niet volledig geregistreerd
- Richtlijnen voor retouren en ruilen (P)
- Terugnames apart registreren in kassa (D)
- Dagelijks verband leggen tussen retour ontvangen goederen en retourregistratie in kassa (D)
Verschuivingsgevaar tussen projecten bij rechtstreekse levering op bouwplaats
Registratie goederenontvangst op locatie (D) (S)
Nacalculatie (R) (S)
Bij afgifte uit magazijn:
Afboeking magazijn = opboeking projectadministratie
Bij rechtstreekse levering op locatie:
Opboeking projectadministratie = opboeking crediteuren
Aanvulling van rollen met muntgeld of überhaupt geld is niet verantwoord en daardoor kasverschillen
Vaste hoeveelheid wisselgeld aan begin van de dag & kas opmaken volgens protocollen aan eind van de dag (P)
wisselgeld begin dag + verkopen = bedrag in kassa + ontvangen pin of card
Dure machines, er worden ten onrechte uren stilstand gerapporteerd waardoor de gerapporteerde productie onvolledig is
Inventarisatie machines
Autorisatie projectleider
Aanwezige machines -/- op projecten ingezet = niet ingezette machines
Op projecten ingezette machines = opboeking projectadministratie
Niet al het geld wordt afgestort of wordt niet geregistreerd hoeveel
Geld afstorten na telling
Dagelijkse verbanden leggen door administratie
ontvangen contant = bedrag aan kasgeld afdracht bij bank = opboeking bank
Verschuivingsgevaar uren tussen projecten
Autorisatie uren door projectleider
Paid time -/- afwezig = shoptime
Shoptime -/- indirect = jobtime
Jobtime = opboeking projectadministratie
Verschuivingsgevaar tussen hoofdproject en meer-/- minderwerk
Apart contract voor meerwerk
Onvolledige omzetverantwoording
Dagelijkse verbanden leggen door administratie
bedrag ontvangen pin/ card op kassa = opboeking bank
Boete bij overschrijding projecttijd; ten onrechte boetes verantwoord of te betalen boetes niet volledig meegenomen
Voortgangscontrole door bedrijfsbureau
Orders met geen of lage korting worden verantwoord als orders met (hoge) korting
- Richtlijnen kortingen (P)
- Korting budgetteren (P)
- Functiescheiding kortingsafspraken, invoer ERP en invoercontrole
- Controle door administratie verkopen met hoge korting
Klant accepteert opgeleverde werk niet
Protocol van oplevering
Opgeleverd project = uitgang projectadministratie = afboeking contractenbestand = kostprijs project
Onvoldoende zicht op resultaten tijdens uitvoering
Nacalculatie per fase door projectadministratie
Loon- en prijsclausules; niet juiste/tijdige/volledige factuur
Autorisatie door hoofd administratie