Section 5.1: Compliance Flashcards
1
Q
Können Sie die Begriffe „Hard law“ und „Soft law“ unterscheiden?
A
Hard Law
• verbindliche rechtliche Verpflichtung
Soft Law
• Nicht bindend, Fängt da an wo hard law aufhört
2
Q
Was bedeutet Compliance?
A
3
Q
Welches sind die rechtlichen Grundlagen die Compliance betreffend?
A
- AktG
- GmbHG
- Gesetz über ordnungswiedrigkeiten OWIG
4
Q
Welche nicht-gesetzlichen Regelungen die Compliance betreffend gibt es?
A
- DCKG
- Grundsätze des ehrbaren Kaufmanns
- Interner Code of Conduct
5
Q
Welche möglichen Kontrollsysteme für Compliance gibt es?
A
- Three Lines of Defence
- Berichterstattungen und Leistungs- bzw. Ergebniskontrollen.
6
Q
Was bedeutet Whistleblowing?
A
Das melden interner regelwidriger Handlungen
7
Q
Auf welchen Ebenen gibt es einen Bedarf an Whistleblowing?
A
- Verhalten auf der gleichen hierarchischen Ebene
- Verhalten von Vorgesetzten
- Verhalten von firmenexternen Instanzen
8
Q
Was sind die Vorteile eines Whistleblower-Systems
A
- Anreizsystem gegen betrugsfälle
- Höheres vertrauen
9
Q
Was sind die Nachteile eines Whistleblower-Systems
Bespitzelung
A
Gefühl von Bespitzelung
10
Q
Kennen Sie Regelwerke zur Auditierung von Compliance-Management-Systemen
A
Regelwerke festgelegt druch:
- DIN Norm
- Institut der Wirtschaftsprüfer
