Final Flashcards
(77 cards)
Financiamiento a corto plazo por el cual una empresa obtiene dinero rápido por la venta de sus facturas a otra empresa
Factoraje
Posibilidad de tener una garantía en el caso de insolvencia de sus compradores
Factoraje
Operación en la que una tercera empresa compra a un cliente instrumentos que contienen crédito a cambio de una retribución.
Factoraje
La empresa compradora asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos
Factoraje
Partes del contrato de factoraje (3)
- Factor
- Vendedor (de facturas)
- Deudor (el que debe pagar las facturas)
Se compromete a adquirir todas las facturas a sus titulares.
- Factor
La parte que factoriza las facturas del vendedor bajo un contrato para ese efecto.
Factor de Exportación (vendedor)
Parte que acuerda cobrar las facturas por el vendedor y asignadas al Factor de exportación
Factor de Importación (comprador)
Sujeto a derechos aduaneros está obligado a pagar dichas cuentas por cobrar asignadas a él por las cuales ha asumido el riesgo crediticio.
Factor de Importación (comprador)
Parte que factura por el suministro de bienes o prestación de servicios y cuyas cuentas por cobrar son Factorizadas por el factor de Exportación.
- Vendedor (o empresa factorada)
La parte que es responsable del pago de las cuentas por cobrar que surjan del suministro de bienes o prestación de servicios.
- Deudor (o deudor cedido)
Esta parte es un tercero ajeno al contrato, sin embargo, se le debe avisar del contrato de factoring aunque no es parte del contrato.
- Deudor (o deudor cedido)
Prueba del ácido
Activo circulante - inventarios / pasivo a corto plazo
Venta que realiza el exportador mexicano a cargo de deudores ubicados en el extranjero por títulos de crédito,
a cambio recibe financiamiento de sus cuentas por cobrar, protección crediticia y en el servicio de cobranza al vencimiento de los docs.
Factoraje de exportación
Beneficios del Factoraje de exportación (3)
- Permite hacer líquido un activo de corto plazo mejorando el flujo de efectivo (dinero rápido)
- Mejora la estructura financiera del balance general
- Reducción de costos administrativos
Requisitos del Factoraje de exportación
Entregar al factor, información de sus compradores en el extranjero,
realizar una revisión a la cartera propuesta por el cliente prospecto para factoraje y
establecer montos que se plasmarán en la autorización de crédito.
Adquisición de facturas a cargo de importadores mexicanos, cedidos por un Banco.
La institución que adquiere las facturas ofrece protección crediticia, realiza la cobranza al vencimiento de los documentos y transfiere los fondos liquidados al Banco.
Factoraje de importación
Beneficios del Factoraje de importación (3)
- Mejora las condiciones comerciales con su proveedor
- Optimiza la comunicación con su proveedor en el extranjero
- Reducción de costos administrativos
Requisitos del Factoraje de importación
La institución que adquiere los derechos evaluará la situación financiera de la empresa, en su caso establecerá los términos y condiciones para la línea de Factoraje
La entidad financiera anticipa su importe al exportador, pero con la condición de que si el documento resulta impagado se devuelve el importe abonado previamente.
FACTORAJE CON RECURSO
Si no paga entonces le regresa su dinero a la entidad financiera.
FACTORAJE CON RECURSO
Es la compra de factura por parte del factor, de tal manera que si el documento resultase impagado, no se tiene acción de regreso del cedente.
El riesgo lo corre totalmente el factor (=la institución financiera).
FACTORAJE SIN RECURSO
Empresas de factoraje financiero (5)
- Sociedades Anónimas especializadas en adquirir derechos de crédito relacionados a proveduría
- Las empresas pagan o adelantan dinero al cliente cobrándole un importe por el servicio.
- Las tasas más altas de interés son para pagar la nómina; los más baratos son para los créditos hipotecarios.
- A estos documentos se les conoce como “descuento de documentos”.
- El beneficio es que obtienen liquidez sin tener que esperar al vencimiento de los derechos de cobro.
Quiénes ofrecen el factoraje? (2)
- Banca de primer piso HSBC, Santander, Banorte.
- Instituciones como Bancomext, Global Capital Coorporation, AFIRME…
