Formalità x conto, procure, formulari e imposta preventiva

Question 1

Determinazione avente economico, se non si è sicuri

Answer 1

.formulario A
.formulario A anche x i seguenti casi:
op. di cassa maggiori a Fr. 15’000
apertura x corrispondenza

Question 2

cosa si necessita per l’avente economico avvocati e notai?

Answer 2

formulario R in virtù del segreto profes. nel caso riceva fondi dal cliente

Question 3

Cosa si necessita per l’avente economico x persone giuridiche NON quotate in borsa

Answer 3

formulario K

Question 4

per determinare l’avente economico nel trust e assicurazioni di cosa si necessita?

Answer 4

formulario T e I

Question 5

Cosa contiene il contratto conto fra cliente e banca?

Answer 5

.regolamento del conto (diritti e obblighi)
.condizioni generali (aspetti organizzativi e giuridici)

Question 6

che tipo di conti esistono?

Answer 6

.conto individuale
.conto congiunto (“o”; individualmente)
.conto collettivo (“e”; solo congiuntamente)

Question 7

Procedura in caso di decesso di un contraente x conto congiunto

Answer 7

.con clausula di esclusione eredi: i titolari del conto sopravvissuti sono gli unici autorizzati

Question 8

procedura in caso decesso x conti individuali o collettivi

Answer 8

gli eredi subentrano

Question 9

apertura conto x corrispondenza

Answer 9

.copia autentica di un documento di legittimazione ufficiale
.sottoscrizione formulario A

Question 10

Procura collettiva

Answer 10

x due o più persone a disporre CONGIUNTAMENTE del conto; i prelievi non sono consentiti se non ci sono tutte le persone indicate sulla procedura collettiva

Question 11

A chi posso dare la procura singola?

Answer 11

a uno o più mandatari che possono operare in modo individuale

Question 12

Quali tipi di procura esistono per i conti?

Answer 12

.generale
.limitata (a specifici conti)
.amministrativa ( il mandatario può compiere solo operazioni correlata alla gestione patrimoniale e consulenza SENZA poter effettuare prelievi in contanti

Question 13

Quali operazioni sono precluse a chi detiene procura

Answer 13

.conferimento procure
.ritiro di testamenti
.accesso cassetta sicurezza solo con procura speciale

Question 14

tre tipi di firme

Answer 14

.individuale
.collettiva (DUE delle persone aventi diritto di firma devono sottoscrivere assieme)
.congiunta (PIÙ persone; soprattutto per aziende)

Question 15

sospetto riciclaggio, come procedo?

Answer 15

.denuncia organo interno
.organo interno denuncia ufficio comunicazione in materia riciclaggio
.ufficio comunicazione riciclaggio decide

Question 16

Apertura conto, chi può aprirlo?

Answer 16

.bisogna avere esercizio diritti civili

Question 17

Tipi di procure (6)

Answer 17

.individuale
.collettiva
.speciale
.generale
.limitata
.amministrativa

Question 18

chi è considerato detentore del controllo azienda?

Answer 18

chi possiede il 25% o più delle quote di capitale, chi esercita effettivamente il controllo sulla società

Question 19

che tipo di conto bisogna aprire per costituire SA o SAGL?

Answer 19

Conto per il versamento di capitali

Question 20

formulario A: quando viene utilizzato (6)?

Answer 20

.se sussistono dubbi avente economico
.apertura per corrispondenza
.operazioni cassa più di Fr. 15’000
.se società domicilio CH o estero non quotate in borsa
.fiduciari o gestori aprano conto x propri mandanti
.se avvocati o notai agiscono come gestori patrimoniali

Question 21

differenza procura individuale o collettiva

Answer 21

.indiv: se si autorizza una o piû persone
.collettiva: operazione congiunta (devono recarsi assieme sportello; più sicura!)

Question 22

Club tennistico appena fondato, cosa necessito x apertura conto?

Answer 22

.indentificazione persona che apre conto
.statuti e verbale dell’assemblea annuale

Question 23

Oltre agli interessi, la banca percepisce ulteriori introiti: tasse, spese , commissioni

Answer 23

.tasse: importi forfettari che la banca esige x tenuta conto
.spese: es: spese postali, telefoniche , x ordini pagamento, ecc…
.commissioni: % x es. linea di credito, acquisto o vendita titoli

Question 24

imposta preventiva

Answer 24

imposta alla fonte che lo stato preleva al contribuente. Viene rimborsata ai primati tramite dichiarazione d’imposta; le aziende devono presentare una domanda di rimborso

Question 25

chi è esente imposta preventiva

Answer 25

.redditi da interessi inferiori a Fr. 200 ma se non investiti in azioni o altro

Question 26

Identificazione della pesona giuridica (a dipendenza se iscritta o meno al registro commercio)

Answer 26

.impresa con sede in CH iscritta al RC:
- estratto registro commercio risalente a non oltre 12 mesi
- determinazione detentore del controllo

.impresa con sede in CH non iscritta registro commercio:
- statuti, verbale assemblea annuale
- identificazione persona che apre il conto e determinazione del detentore del controllo

Question 27

formulario K e A per persone giuridiche

Answer 27

Formulario k:determinazione avente diritto economico per persone giuridiche NON quotate in borsa.
Se il cliente non è una società attiva sul piano operativo utilizzare formulario A

Question 28

esempio documenti necessari x apertura relazione persona giuridica non quotata in borsa (3)

Answer 28

.estratto registro commercio
.documento di legittimazione ufficiale
.formulario K

Question 29

3 tipi di firme

Answer 29

.firma individuale
.firma collettiva (2 persone aventi il diritto di firma devono sempre sottoscrivere assieme)
.firma congiunta (più persone devono sottoscrivere sempre congiuntamente; conveniente x piccole ditte)

Question 30

oltra al margine d’interesse cosa percepisce la banca?

Answer 30

spese (spese postali, eleofniche, ecc…), tasse (sulla tenuta dei conti) e commissioni (IN PERCENTUALE, x ricorso linea di credito, acquisto o vendita titoli)

Question 31

imposta preventiva su proventi da altri investimenti

Answer 31

.su dividendi di azioni, oblbigazioni e simili averi da emittenti svizzeri ANCHE X IMPORTI INFERIORI A FR. 200

Question 32

differenza tra conto collettivo e procura collettiva

Answer 32

.nella procura collettiva il proprietario rimane colui che ha aperto il conto e non il mandatario che può operare solo in veste di mandatario

Question 33

quali averi esenti imposta preventiva?

Answer 33

.il reddito da interesse lordo relativo all’anno civile è pari o inferiore a fr. 200
.gli interessi vengono accreditati un’unica volta sull’arco anno civile

Question 34

per ogni conto la banca emette 3 documenti, quali?

Answer 34

.avviso singolo (in base ai movimenti in entrata ed uscita)
.estratto di posizione (mensilmente x privati; giornalmente x conto corrente)
.estratto conto (frequenza annuale)

Question 35

cosa deve fare il cliente x ottenere rimborso imposta preventiva?

Answer 35

.denunciare interesse lordo come reddito e il saldo come sostanza. Allegare dichiarazione imposta

Question 36

secondo la CDB (obbligo diligenza banche) obbligo identificazione e determinazione avente economico (tramite dichiarazione )

Answer 36

apertura conto
.espletamento operazioni fiduciarie
.locazione cassette sicurezza
.accettazioni mandati x amministrazhione patrimoni depositati presso terzi
.esecuzione negoziazioni in titoli
.esecuzioni operazioni di cassa x importi sup. a fr. 15’000 (obbligo