Formules du rapport financier (Bilan)

Question 1

22. Tréso et équivalent de trésorerie 2020
    –> C’est un actif CT

Answer 1

Max entre Trésorerie avant revolver 2020 et trésorerie minimale 2020

Question 2

23. Comptes clients 2020
    –> C’est un actif CT

Answer 2

Ventes 2020 * CC en % des ventes (info donnée)

–> C’est un FM positif dans le Bilan

Question 3

24. Stocks 2020
    –> C’est un actif CT

Answer 3

• 1 * CMV 2020 * stocks en % du CMV (info donnée)

–> C’est un FM positif dans le Bilan. On rajoute un -1* dans la formule pour que ce soit positif, car le CMV 2020 est négatif

Question 4

25. Frais payés d’avance
26. Autres actifs courants

–> Ces 2 postes sont des actifs CT

Answer 4

Ils ne changent pas

Question 5

27. Actifs totaux CT 2020

Answer 5

On additionne:
- Tréso et équivalent de tréso
- CC
- Stocks
- Frais payés d’avance
- Actifs courants

Question 6

28. Immobilisations 2020
    –> Actifs LT

Answer 6

Ventes 2020/rotation des immo (info donnée)

Question 7

29. Investissement à LT
30. Goodwill¸
31. Autres actifs non courants
    –> Ce sont tous des actifs LT

Answer 7

Les actifs LT ne changent pas

Question 8

32. Actifs totaux 2020

Answer 8

On additionne:
- Actifs totaux CT
- Immo
- Investissement LT
- Goodwill
- Autres actifs non courants

Question 9

33. Marge de crédit (découvert bancaire) 2020
    –> C’est un passif CT

Answer 9

Max entre 0 et (minimum tréso 2020 - tréso avant marge de crédit 2020)

Question 10

34. Compte Fournisseur 2020
    –> C’est un passif CT

Answer 10

• 1* CMV 2020 * comptes fournisseur en % du CMV (info donnée)

Question 11

35. Impôts à payer
36. PCTDLT
37. Autres passifs courants
    –> Ce sont tous des passifs CT

Answer 11

Ces postes ne changent pas

Question 12

38. Passifs CT totaux 2020

Answer 12

On additionne tous les passifs CT

Question 13

39. Dette LT
40. Impôts différés
41. Autres passifs non courants

–> Ce sont tous des passifs LT

Answer 13

Les passifs LT ne changent pas

Question 14

42. Passifs totaux 2020

Answer 14

Passifs CT 2020 + Passifs LT 2020

Question 15

43. Actions ordinaires à valeur nominale
44. Prime d’émission

–> Ce sont des capitaux propres (actionnaires)

Answer 15

Ces 2 postes ne changent pas

Question 16

45. BNR 2020
    –> Ça rentre dans les capitaux propres (actionnaires)

Answer 16

BNR 2019 + BN 2020 + (-) dividendes

Dividendes:
Min entre:
–> 0
–> -1* BN 2020 *ratio du versement du BN (info donnée)

Question 17

46. Réserve des actionnaires
    –> Ça rentre dans les capitaux propres (actionnaires)

Answer 17

Change pas

Question 18

47. Totaux capitaux propres (actionnaires) 2020

Answer 18

On additionne:
- Actions ordinaires à valeur nominale
- Prime d’émission
- BNR 2020
- Réserve des actionnaires

Question 19

48. Totaux capitaux propres (actionnaires) 2020 et passifs 2020

Answer 19

Totaux capitaux propres (actionnaires) 2020 + totaux passifs 2020