Inv. 2: Titoli frutt. e strum. mercato monetario

Question 1

cosa è un titolo fruttifero

Answer 1

.SONO INVESTIMENTI A TASSO FISSO. IL RICAVO CORRISPONDE AGLI INTERESSI
.emissione: alla pari
.rimborso: al 100% più interessi

Question 2

esempi titoli fruttiferi (5)

Answer 2

.call money
.prestito giorno per giorno
.depositi a termine
.depositi fiduciari
.certificate of deposit

Question 3

cosa è un effetto scontabile

Answer 3

.emissione SOTTO il pari
.rimborso: alla pari (100%); nessun interesse
iL RICAVO È DATO DALLA DIFFERENZA TRA PREZZO EMISSIONE E PREZZO NOMINALE (importo rimborsato)

Question 4

calcolo interessi

Answer 4

.usanza tedesca: 360/360
.usanza inglese: 365/365
.usanza internazionale: 365/360

Question 5

regime fiscale x titoli mercato monetario:

Answer 5

.imposta sulla sostanza x capitale investito
.imposta sul reddito per interessi
.imposta preventiva se domiciliati in CH

Question 6

Esempi titoli con effetto scontabile

Answer 6

.crediti contabili a breve termine (CH)
.banker’s acceptance, treasury bill, commercial paper

Question 7

cosa sono i call money e per chi sono interessanti?

Answer 7

.investimenti a breve termine, a tempo indeterminato. la banca li gestisce
.interessanti per imprese o clienti facoltosi

Question 8

call money come vengono utilizzati tra banche?

Answer 8

le banche investono le proprio eccedenze di liquiditâ a breve termine presso altri istituti che necessitano rapidamente di liquidità

Question 9

Presti giorno per giorno, cosa sono?

Answer 9

investimenti a tasso fisso con durata NON superiore a 10 giorni (eccezz. anche 29 giorni). La banca li gestisce

Question 10

differenza call money e prestito giorno x giorno

Answer 10

.call money a tempo indeterminato
.prestito giorno x giorno a tempo limitato

Question 11

depositi a termine; caratteristiche

Answer 11

.investimenti a tempo determinato (da uno a dodici mesi) a tasso fisso.
.importo minimo fr. 1000
.rimborso= rimborso capitale + interessi - imposta preventiva

Question 12

Depositi fiduciari, cosa sono?

Answer 12

A differenza dei depositi a termine l’investitore ordina alla banca di investire, a titolo fiduciario, presso una banca estera. Significa che nei confronti della banca estera l’istituto opera a proprio nome e non a nome del cliente
.durata 1-12 mesi
.esenti imopsta preventiva i n quanto provengono dall’estero

Question 13

su cosa si basano i depositi fiduciari?
Importo minimo? Durata? Imposte?

Answer 13

.su un contratto fiduciario
. Fr. 100’000
.durata: tra 1 e 12 mesi
.i redditi e interessi sono esenti dall’imposta preventiva in quanto provengono dall’estero

Question 14

Ricavo della banca nei depositi a termine?

Answer 14

margine d’interesse

Question 15

Ricavo della banca investimento fiduciario?

Answer 15

commissione fiduciaria

Question 16

Svantaggio mercato monetario

Answer 16

interessi ridotti

Question 17

strumenti sulla base degli interessi

Answer 17

in CH: call money, prestito giorno x giorno, deposito a termine, investimento fiduciario
Estero: certificate of deposit

Question 18

strumenti sulla base di sconto

Answer 18

in CH: credito contabile a breve termine

Question 19

deposito a termine e investimento fiduciario: differenze

Answer 19

Deposito a termine
.la banca percepisce margine d’interesse
.imposta preventiva 35%
.nel bilancio: impegni risultanti da depositi clientela
.garantita attraverso tutela investitori ma limitata a 100’000 x ogni cliente

investimento fiduciario:
. la banca è all’estero e il ruolo della banca è di intermediaria percependo una commissione x il servizio
.operazione fuori bilancio
. nessuna imposta preventiva su interessi