ressources humaines Flashcards
(25 cards)
Quels sont les objectifs du contrôle interne RH ?
Conformité légale, exactitude des données, prévention des fraudes, optimisation de la gestion RH.
Quels sont les risques liés au recrutement ?
Embauche non justifiée, profil inadapté, non-respect des procédures.
Quels contrôles pour le recrutement ?
Demande validée, fiche de poste, procédure de sélection formalisée.
Quels risques pour les contrats de travail ?
Contrats absents ou incorrects, rémunération erronée.
Contrôles associés aux contrats ?
Contrat signé, validation juridique, déclaration CNSS.
Quels risques pour la gestion du personnel ?
Erreurs de données, retards déclaratifs.
Contrôles de la gestion du personnel ?
Dossier à jour, accès restreint, suivi des absences.
Risques liés à la paie ?
Salaires fictifs, erreurs de calcul.
Contrôles pour la paie ?
Bulletin vérifié, séparation des tâches, double signature.
Risques liés à la formation ?
Formations inutiles ou inefficaces, dépenses injustifiées.
Contrôles pour la formation ?
Plan validé, évaluation, suivi budgétaire.
Risques lors des départs ?
Indemnités mal calculées, non-respect légal.
Contrôles pour les départs ?
Préavis respecté, check-list de sortie, archivage sécurisé.
Quelle est la faiblesse liée à l’embauche sans fiche de poste ?
Risque d’embaucher des candidats inadaptés aux besoins de l’entreprise. La recommandation est d’établir une procédure d’embauche conforme et légale.
Quel est le risque de la signature du contrat après plusieurs semaines ?
Risque de non-conformité légale. La recommandation est de mettre à jour la base de données du personnel et de signer les contrats rapidement après l’acceptation.
Que se passe-t-il si un dossier n’est pas créé pour un salarié ?
Risque de problème légal en cas de contrôle. La recommandation est de créer un dossier de personnel dès l’embauche et la signature du contrat.
Quel risque existe lorsqu’un paiement est effectué par message WhatsApp ?
Risque d’intracabilité et de double paiement. La recommandation est que les paiements doivent être effectués par le service approprié avec signature sur la fiche de paie.
Pourquoi est-il important de séparer les tâches entre plusieurs personnes dans le processus de paie ?
Séparer les tâches évite les erreurs, fraudes et collisions d’intérêts. Cela permet de renforcer le contrôle interne.
Quels sont les risques si la personne qui établit la paie saisit aussi les heures supplémentaires et effectue les virements ?
Risque de fraude interne, erreurs dans les paiements et possibilité de faire des paiements à des employés inexistants.
Quel est le principe de séparation des tâches dans le processus de contrôle interne ?
Assurer qu’une personne ne soit responsable que de la saisie des informations, une autre de la validation, et une autre de l’exécution.
Quelles sont les recommandations pour assurer une bonne gestion de la paie ?
Mettre en place des procédures de contrôle, valider les heures supplémentaires et effectuer un audit RH quotidien.
Quels sont les risques si la gestion de la paie est laissée sans audit ?
Le risque d’erreurs non détectées, de fraudes internes et de paiements non justifiés.
Quelle est la recommandation principale pour éviter des erreurs dans le processus d’embauche ?
Mettre en place des procédures claires, avec des documents de validation pour chaque étape.
