Trésorerie Flashcards
(13 cards)
Quel est l’objectif principal du contrôle interne dans le processus de trésorerie ?
Garantir la sécurité des flux financiers, éviter les fraudes et assurer la traçabilité.
Pourquoi est-il important d’effectuer un rapprochement bancaire régulier ?
Cela permet de détecter des anomalies et des fraudes non détectées dans la comptabilité interne.
Quels risques existent si les paiements sont effectués sans pièces justificatives ?
Le risque de paiements injustifiés, de dépenses fictives, et de non-conformité fiscale.
Pourquoi est-il crucial d’avoir une séparation des tâches dans le processus de trésorerie ?
Pour éviter les fraudes et les erreurs internes, une personne prépare les paiements, une autre valide, et une autre exécute.
Quels sont les risques liés à l’utilisation excessive de l’espèce ?
Vol, absence de traçabilité, fraude, et non-conformité fiscale.
Que permet de garantir un journal de caisse mis à jour quotidiennement ?
La traçabilité des décaissements en espèces et la détection de toute incohérence ou irrégularité.
Quels risques existent si l’accès à la caisse ou aux moyens de paiement est libre ?
Vol interne, paiements non autorisés et absence de responsabilité claire.
Que doivent inclure les procédures de paiement dans une entreprise ?
Les procédures doivent inclure des étapes de validation, des justificatifs et un système d’autorisation clair.
Pourquoi est-il important de suivre les avances et remboursements ?
Pour éviter que des avances ne soient utilisées à des fins personnelles et garantir leur remboursement en temps et en heure.
Quels sont les risques associés à l’absence de contrôle sur les avances ?
Les risques de non-remboursement, d’utilisation abusive et d’erreurs dans la comptabilité.
Quels sont les éléments essentiels avant tout décaissement ?
Une facture validée, un bon de commande ou un bon d’engagement signé, et une autorisation.
Pourquoi est-il essentiel d’effectuer un audit régulier dans le processus de trésorerie ?
Un audit permet de détecter les erreurs, fraudes et incohérences dans les flux financiers et les paiements.
Quelle est la recommandation principale pour éviter les erreurs dans le rapprochement bancaire ?
Mettre en place un système de rapprochement bancaire, effectué régulièrement pour s’assurer de la correspondance entre les écritures comptables et les relevés bancaires.
