Risico en IB maatregelen Flashcards
(7 cards)
1
Q
Risico: Verschuivingsgevaar
A
- Autorisatie van prijzen en kortingen door directie
- In geval van tijdelijke actieprijzen/-kortingen van een selectie net na de actie periode controleren of de producten tegen de hogere prijs zijn verkocht.
2
Q
Risico: Onvolledige vastlegging van verkooptransacties
A
- Functiescheiding tussen inkopen, voorraadbeheer, verkopen en facturering
- Contractregister
3
Q
Risico: regelmatige prijswijzigingen
A
- Autorisatie van prijzen en kortingen door directie
- In geval van tijdelijke actieprijzen/-kortingen van een selectie net na de actie periode controleren of de producten tegen de hogere prijs zijn verkocht
4
Q
Risico: Contante verkopen- risico op diefstal
A
- Kasprocedure
- Camera’s
5
Q
Risico: afname contracten
A
- Functiescheiding tussen inkopen, voorraadbeheer, verkopen en facturering
- Contractregister
6
Q
Risico: verkopen op rekening. Risico dat de klanten niet betalen.
A
- Kredietwaardigheidscheck
- aanmaningsprocedure
- incasso procedure
- ouderdomsanalyse van debiteuren
7
Q
Risico: beperkt houdbare producten
A
- Periodieke inventarisatie
- eventuele vernietigingsprocedure waarbij tenminste twee personen zijn betrokken
- Ouderdomsanalyse van de voorraden
