Séance 1

Question 1

5 risques

Answer 1

risque des prix
risque de liquidité
risque de change

risque de contrepartie (le débiteur ne paie pas a temps)
risque de taux (taux de la banque est supérieur au taux auquelle elle vend son service)
risque systémique (tous les déposants retirent leurs avoirs)

Question 2

Quelle est la différence entre ce que l’entreprise possède et ce qu’elle doit

Answer 2

Actif - Dette du passif = capitaux propres

Question 3

“liquidité de l’entreprise” que cela reflette t il ?

Answer 3

capacité à tout moment de faire face à ses échanges sous peine de mise en faillit

Question 4

Les composantes de l’actif

Answer 4

Immobilisations (en valeur nette)

Stocks

le Réalisable

Le disponible

Question 5

Les composantes du Passifs

Answer 5

Fonds propres
Dettes à moyen et long termes
provisions

Dette a court Terme d’explioitation
dette à court terme bancaires

Question 6

qu’est ce qui constitue l’actif circulant

Answer 6

Les stocks
le réalisable
le disponible

Question 7

Les types d’immobilisations

Answer 7

corporelles
incorporelles (brevets, fonds de commerce)
immobilisation financières (part dans d’autres entreprises à long terme)

Question 8

quelle est la valeur des immobilisations en finance

Answer 8

market value or model value (donnée par un modèle d’estimation)

et non la valeur d’acquisition

Question 9

Comment sont comptabilisés les stocks

Answer 9

• matieres premieres et marchandises à leur pris d’achat

- produits finis ou en cours de fabrication à leur cout de revient (prix d’achat + cout de fabrication)

Question 10

qu’est ce que le réalisable

Answer 10

créance détenues par l’entreprise qui seront liquidées dans le court terme
→ TVA à récupérer, créances clients, avances sur commande, charges payées d’avance

Question 11

créance client non escomptée / escompte commercial

Answer 11

argent qu’un client me doit mais que la banque m’a prêté pour que je puisse faire face à mes échéances

Question 12

lettre de change / traite

Answer 12

écrit par lequel le tireur donne ordre au tiré de payé une certaine somme à un tiers bénéficiaire à une certaine date

Question 13

Comment inscrit-on escompte commercial au Bilan en finance ?

Answer 13

Actif : Effet escompté non échu du montant de l’escompte

Passif : Dette banquaire court Terme

Question 14

Qu’est ce que le disponible ?

Answer 14

placements à court terme
comptes bancaires
caisse

Question 15

de quoi sont composés les fonds propres : en compta et en finance
ainsi donner une correction effectuée

Answer 15

Capital social (actionnaires)
primes d’émission (CAP)
Réserves
Bénéfice net

Capital social
CAP
Réserves
Partie non distribuée du bénéfice (on déduit dans dette à court terme la part qui revient aux actionnaires sous forme de dividendes)

Question 16

correction effectuée sur les dettes à moyen long terme

Answer 16

la part qui sera remboursée d’ici un an est déduite et passe dans les dettes à court terme

Question 17

provision

Answer 17

passif éventuel dont l’échéance et le montant ne sont pas connus

Question 18

correction financière a effectuer sur les provisions

Answer 18

les provisions donnant lieu à un décaissement presque certain passent dans les dettes à court terme

Question 19

dette à court terme d’exploitation

Answer 19

crédits fournisseurs pour l'essentiel
TVA à décaisser
impôt sur les sociétés 
charges sociales à verser
avances et acomptes reçus sur commande

Question 20

dette à court terme bancaire

Answer 20

crédits accordés par les banques

Question 21

Les agrégats du bilan

Answer 21

le fond de roulement :

Capitaux permanents (FP, Dette à MLT et provisions) - Immobilisations

le besoin en fonds de roulement :
Stock + créances clients - crédits fournisseurs
ou encore :
Stocks + Réalisable - dette courts termes d’exploitation

Trésorerie :
Disponible - Dette court terme bancaire

Question 22

relation liant les 3 agrégats

Answer 22

Fond de roulement = Besoin en fond de roulement + trésorerie
(à démontrer)

Question 23

les différentes charges par nature

Answer 23

charges d'exploitation
charges financières 
charges exceptionnelles 
Impot sur le bénéfice 
résultat net

Question 24

les différents produits par nature

Answer 24

produit d’exploitation

produit financier

produit exceptionnel

Question 25

charges d'exploitation

Answer 25

``` achats salaires charges sociales charges externes dotation aux amortissements ```

Question 26

produit d'exploitation

Answer 26

ventes principalement

Question 27

résultats exceptionnels, que prend il en compte

Answer 27

plus ou moins values sur les cessions d'actifs immobilisés

Question 28

résultat brut

Answer 28

somme du résultat d'exploitation, résultat financier et résultat exceptionneL

Question 29

RÉSULTAT NET

Answer 29

résultat après participation des salariés et impôts sur les bénéfices

Question 30

les soldes intermédiaires de gestion ?

Answer 30

les agrégats du compte de résultat Evaluent la rentabilité de l'entreprise

Question 31

marge commercial

Answer 31

Ventes - Achats -→ sevices Ventes + Delta Stocks de produits finis et en cours de fabrication - (achats - variations stock de matière premieres) la première partie correspond a ce qui dégage des produits d'exploitation l'autre ce qui implique des charges

Question 32

Valeur ajouté

Answer 32

Marge - charges externes

Question 33

excédent brut d'exploitation

Answer 33

bénéfice généré indépendamment de la structure de financement de l'entreprise (on ne tient pas compte des charges financières) Ventes + D Stocks - Achats - Charges externes - Salaires Valeur ajoutée - salaires

Question 34

marge brut d'autofinancement

Answer 34

montant des fonds a la disposition de l'entreprise pour réaliser de nouveaux projets cela prend en compte l'activité normale et exceptionnel de l'entreprise Benefice Net + dotation aux amortissements + D Provisions

Question 35

capacité d'autofinancement

Answer 35

marge brut d'autofinancement - résultat exceptionnel

Question 36

autofinancement

Answer 36

montant effectivement à disposition de l'entreprise pour réaliser ses projets : l faut retirer les dividendes Marge brut d'autofinancement - dividendes

Question 37

liquidité

Answer 37

facilité avec laquelle à actif est transformable en argent liquide

Question 38

un dette exigible à moins de x moins

Answer 38

l'échéance de la dette est inférieure à x mois

Question 39

L(x)

Answer 39

valeur des actifs liquides à moins de x mois / valeur des dettes exigibles à moins de x mois

Question 40

ration de trésorerie immédiate

Answer 40

disponible / dette à court terme

Question 41

ration de liquidité

Answer 41

Disponible + réalisable / dettes à CT

Question 42

ration de liquidité générale

Answer 42

Disponible + réalisable + stocks / dettes à CT

Question 43

structure financière de l'entreprise

Answer 43

c la maniere dona l'enteprise fiannce c invevestissements en immobilisations et dans les éléments du cyclee d'exploitation

Question 44

Les types de ressources financières

Answer 44

fonds propres | dette

Question 45

ration de l'endettement / taux d'endettement

Answer 45

e = Dettes / fonds propres + dettes

Question 46

ration de structure de capital / levier financer

Answer 46

h=dettes/ fonds propres

Question 47

coefficient d'endettement

Answer 47

fonds propres + dettes / fonds propres

Question 48

coefficient de l'endettement à long terme

Answer 48

fonds propres + dettes à long terme / fonds propres

Question 49

ration de capacité d'endettement

Answer 49

fonds propres / dettes

Question 50

ration de capacité d'endettement à long terme

Answer 50

fonds propres / dettes à long terme

Question 51

3 formes de rentabilité

Answer 51

rentabilité commerciale (traduit la politique des prix) rentabilité économique des investissements (sont ils beaucoup utilisés, de maniere efficace ?) rentabilité financières des fonds propres investis par les actionnaires

Question 52

rentabilité commerciale

Answer 52

r com = résultats net / ventes

Question 53

rentabilité économique

Answer 53

r éco = résultat net / actif

Question 54

rentabilité financière

Answer 54

r fin = résultat net / fonds propres