3 - Etik och Regelverk Flashcards
(143 cards)
1
Q
Vilket påstående stämmer om lämplighetsbedömning i samband med investeringsrådgivning?
A
För professionella kunder krävs endast uppgifter om investeringsmål och risktolerans.
2
Q
Vad är det institutet ska ta reda på genom den så kallade passandebedömningen?
A
Kundens kunskaper och erfarenheter.
3
Q
I vilket av följande fall tillhandahålls tjänsten investeringsrådgivning?
A
Efter en allmän kundträff med aktieinformation vänder sig en kund till rådgivaren och får efter ett
samtal dem emellan rådet att sälja alla sina H&M-aktier.
4
Q
Varför är det viktigt att förstå skillnaden mellan begreppen komplicerade och okomplicerade
finansiella instrument?
A
För att de kan kräva olika handläggning vid exempelvis passandebedömning.
5
Q
I samband med investeringsrådgivning ska kunden få en lämplighetsförklaring. Vilket av följande
påståenden är korrekt?
A
Den anger detaljerat vilket råd kunden har fått och hur rådet motsvarar kundens önskemål, mål med
investeringen och andra egenskaper
6
Q
Investeringsrådgivning till kund ska dokumenteras. Vem kan begära att få ta del av denna
dokumentation?
A
Kunden
7
Q
Kan en lämplighetsförklaring lämnas i efterhand?
A
Ja, om det vid distanskommunikation inte är möjligt att lämna före, ska de det ske snarast efter. Men det krävs att kunden har gett sitt samtycke och att man har erbjudit kunden möjligheten att
senarelägga transaktionen.
8
Q
Ditt värdepappersinstitut har just introducerat en ny “produkt”, som har många intressanta fördelar.
Den är lönsam för institutet, den kan vara lönsam även för dig som rådgivare/säljare samt för många
av era kunder. Hur bör du som kundrådgivare hantera den nya produkten i förhållande till dina
kunder?
A
Eftersom du anser att den nog skulle vara lämplig för några av dina kunder berättar du om den för
dessa. Ni för ett längre resonemang om för- och nackdelar. Du rekommenderar ett par av dem att
köpa produkten.
9
Q
Vilket påstående om lämplighetsförklaring överensstämmer med kraven i lagen om
värdepappersmarknaden?
A
När institutet erbjuder löpande rådgivning ska kunden få en uppdaterad lämplighetsförklaring i de regelbundna rapporterna.
Vid portföljförvaltning ska institutet inkludera en uppdaterad lämplighetsförklaring i de regelbundna
rapporterna till kunden.
10
Q
En kund kommer in för att sälja alla sina andelar i en värdepappersfond. Medan du utför ditt uppdrag ser kunden en affisch om fördelarna och möjligheterna med sparande i aktieindexobligationer. Kunden tar en broschyr och börjar läsa. Din kund begär nu att få köpa aktieindexobligationer för likviden. Utgör denna situation en investeringsrådgivningssituation enligt lagen om värdepappersmarknaden?
A
Nej, om kunden har valt placeringen efter information från broschyren rörande produkten.
11
Q
Vad är enligt lagen om värdepappersmarknaden en av de viktigaste uppförandereglerna när du träffar en ny kund som vill ha hjälp med investeringsrådgivning för första gången?
A
Att du tar reda på kundens kunskaper och erfarenheter, ekonomiska situation och mål med
investeringen.
12
Q
Hur ska du agera om du gjort en passandebedömning och kommit fram till att kunden saknar kunskaper för att förstå produkten?
A
Varna och informera kunden att produkten inte är passande men om kunden insisterar ändå
genomföra affären samt dokumentera detta.
13
Q
På vilken grund kan en konsument få skadestånd enligt lagen om finansiell rådgivning till
konsumenter?
A
Skadestånd utgår om institutet har orsakat skadan uppsåtligen eller av oaktsamhet.
14
Q
För knappt tio dagar sedan träffade du en kund som framförde ett klagomål till dig. Han var missnöjd med de värdepappersaffärer en före detta kollega till dig hjälpt honom med. Du inser att du inte kommer att kunna återkomma med ett svar till honom inom den närmaste veckan. Vad gör du lämpligast?
A
Du kontaktar kunden och informerar om hur handläggningen av ärendet fortskrider samt när han kommer att få ett svar.
15
Q
Vad är det bakomliggande syftet med kravet och reglerna för en produktgodkännandeprocess av
finansiella instrument?
A
Att de enbart är produkter som uppfyller kundernas behov som ska utvecklas och erbjudas kunder.
16
Q
I både lagen om värdepappersmarknaden och de tillhörande föreskrifterna framgår det krav på
produktstyrning. Vad av följande stämmer med kraven på processen för produktgodkännande?
A
En fastställd målgrupp av slutkunder ska specificeras.
Alla relevanta risker för målgruppen ska bedömas.
17
Q
Att distribuera ett finansiellt instrument omfattar att erbjuda eller rekommendera ett instrument.
Vilket ansvar har en distributör av finansiella instrument, som inte själv har producerat instrumentet enligt reglerna om produktstyrning?
A
Distributören ska säkerställa att ett finansiellt instrument som distribueras är förenligt med sina
kunders behov, egenskaper och mål.
18
Q
Vad är det bakomliggande syftet till att institutet ska tillvarata sina kunders intressen samt handla
hederligt, rättvist och professionellt?
A
Att institutet ska agera så att allmänhetens förtroende upprätthålls.
19
Q
Vilka åtgärder kan Finansinspektionen i första hand vidta om ett svenskt värdepappersinstitut i sin verksamhet fattat beslut som strider mot Lagen om värdepappersmarknaden eller någon annan
författning som reglerar dess verksamhet?
A
Finansinspektionen kan förbjuda verkställighet av beslutet.
20
Q
Ett värdepappersinstitut ska dela in sina kunder i kategorierna professionella kunder och ickeprofessionella kunder enligt lagen om värdepappersmarknaden. Vissa professionella kunder kan även kategoriseras som vad då?
A
Jämbördiga motparter
21
Q
På vilket sätt skiljer sig ett värdepappersbolag från en bank när det gäller kreditgivning?
A
Ett värdepappersbolag får endast lämna krediter för köp av finansiella instrument, denna
begränsning gäller dock inte för bank.
22
Q
Det börsnoterade Bolaget AB har en balansomslutning på 30 miljoner euro, en nettoomsättning på 45 miljoner euro och ett eget kapital på 1,5 miljoner euro. På vilket sätt klassificeras Bolaget AB enligt
lagen om värdepappersmarknaden?
A
Professionell kund
23
Q
Vilken av följande organisationer utfärdar föreskrifter som är bindande för alla företag som har fått tillstånd att bedriva värdepappersrörelse på den svenska värdepappersmarknaden?
A
Finansinspektionen
24
Q
Kan ett värdepappersbolag producera sk investeringsanalyser avseende bolag och deras aktier och sedan sprida dessa analyser till sina kunder?
A
Ja, med tillstånd att utarbeta och sprida investeringsanalyser.
25
Enligt lagen om värdepappersmarknaden krävs det tillstånd från Finansinspektionen för att bedriva
värdepappersrörelse. För vilken av följande verksamheter måste ett värdepappersbolag söka s.k. sidotjänsttillstånd från Finansinspektionen?
Förvaring av finansiella instrument för kunders räkning och ta emot medel med
redovisningsskyldighet.
26
Vilken rätt har en kapitalförvaltare i förhållande till kunden enligt ett avtal om s.k. diskretionär
förvaltning?
En rätt att, inom avtalade ramar, själv besluta om transaktioner för kundens räkning.
27
Vilket av följande påståenden är en korrekt beskrivning av ett värdepappersbolag?
Ett svenskt aktiebolag som har tillstånd att bedriva värdepappersrörelse.
28
För att få bedriva värdepappersrörelse krävs det att företaget som vill bedriva sådan verksamhet
uppfyller vissa förutsättningar. Vilket av följande alternativ utgör en sådan förutsättning?
Den planerade verksamheten ska antas komma att bedrivas enligt regelverket.
29
Vilken branschorganisations regler om anställdas egna affärer med finansiella instrument ska
Bolagets anställda följa?
Svensk värdepappersmarknad
30
Ett värdepappersinstitut agerar rådgivare till en emittent i samband med ett offentligt erbjudande till allmänheten att förvärva aktier i emittenten. Får tilldelning av aktier ske till de anställda i
värdepappersinstitutet i händelse av överteckning av erbjudandet?
Ja, förutsatt att sådan tilldelning medgetts av emittenten och att detta publiceras i det prospekt som utfärdas med anledning av det offentliga erbjudandet.
31
Närstående till anställda i värdepappersinstitut omfattas av vissa restriktioner vad gäller handel med finansiella instrument. Vem är skyldig att informera den närstående om gällande regler?
Den som är anställd vid institutet måste underrätta den närstående om gällande regelverk.
32
Varje institut som står under Finansinspektionens tillsyn bör anta riktlinjer för hantering av etiska
frågor. Vad bör riktlinjerna omfatta enligt Finansinspektionens allmänna råd?
De anställdas handlande i situationer, där ett ur etisk synvinkel lämpligt agerande kan vara oklart
eller där rättsreglerna inte ger tillräcklig vägledning.
33
När bör du i följande fall ta kontakt med Compliance?
När man är tveksam till hur en bestämmelse ska tolkas.
34
Du har nyligen fått ett efterlängtat arbete på ett värdepappersinstitut. En av dina äldsta vänner, som du har stort förtroende för, vill gärna att du personligen tar hand om hans affärer. Vad bör du
lämpligast göra och varför?
Du talar om för honom att det visserligen inte är förbjudet att ha vänner som kunder, men att det
anses som olämpligt eftersom det kan misstänkas att en vän kan få särskilda förmåner som inte andra får
35
Är det nödvändigt att ett värdepappersinstitut klart definierar vem eller vilka anställda ska vända sig
till med etiska frågor och i så fall varför?
Ja, därför att Finansinspektionen kräver det eftersom alla anställda måste kunna få vägledning i etiska frågor.
36
Du står just i begrepp att tillträda en befattning som kundrådgivare i ett nytt institut. I det tidigare
institutet hade du anmält och fått medgivande att ingå i styrelsen i den lokala Rädda barnenföreningen. Hur bör du lämpligast hantera detta uppdrag i förhållande till din nya arbetsgivare?
Du bör fråga chefen på den nya banken eftersom din nya arbetsgivare troligtvis har egna regler för
uppdrag utom tjänsten
37
En av dina vänner, som arbetar med kapitalförvaltning på ett försäkringsbolag, berättar för dig att "Finansinspektionens Allmänna Råd (FFFS 1998:22) om riktlinjer för hantering av etiska frågor hos institut som står under inspektionens tillsyn" inte gäller för värdepappershandel inom
försäkringsbolag. Han känner sig därför fri att agera efter eget huvud och efter vad han personligen tycker är lämpligt. Vad säger du till din vän?
Att han har fel. Finansinspektionens Allmänna råd gäller även försäkringsbolag, eftersom de också
står under inspektionens tillsyn. Detta innebär också att hans eget försäkringsbolag har egna etiska riktlinjer.
38
Som kundrådgivare får du veta att en av dina kunder (A) avser att lämna sin partner (B). Även
partnern är din kund och vet nu ej om detta. Eftersom du har ett möte inbokat med partnern (B)
redan på måndag inser du att denna vetskap, kan skapa problem för dig. Du blir tveksam till hur du
bör hantera situationen. Hur bör du lämpligast agera i denna situation?
Du lägger fram problemet för din chef och ber om råd inför måndagens möte med B.
39
Hur ska uppföljning och kontroll ske avseende ett instituts efterlevnad av de etiska riktlinjerna enligt
FFFS 1998:22?
Enligt den interna granskning som sker av institutens interna kontroll i enlighet med styrelsens anvisningar.
40
Som SwedSec-licensierad ska man "hålla ett betryggande avstånd till det otillåtna". Vad är den
främsta orsaken till det?
Därför att man ska bidra till att allmänheten har förtroende för värdepappersmarknaden.
41
I ”Svensk kod för fondbolag” utgivna av Fondbolagens förening finns ett begrepp "god måttstock". I den finns en fråga som en anställd kan ställa sig i tveksamma situationer: "Kan besluten eller åtgärderna förklaras och motiveras inför överordnade, andelsägare och utomstående så att de inför dem framstår som godtagbara"? Vad är, enligt din mening, syftet med denna fråga?
För att kunna åtnjuta allmänhetens förtroende måste man alltid vara beredd på att kunna motivera sina handlingar inför andra.
42
Vad är det huvudsakliga syftet med dataskyddsförordningen?
Att förstärka den personliga integriteten och individens rättigheter för medborgare i EU-länderna.
43
Om en individ har lämnat samtycke till ett företag för behandling av personuppgifter, vad innebär det
för företaget?
Ett samtycke medger endast en behandling av personuppgifter. Företaget behöver separat samtycke för olika behandlingar.
44
Vilka uppgifter anses som känsliga enligt personuppgiftslagen?
Sexuell läggning, hälsa, etnicitet, facktillhörighet, religiös övertygelse, politiska åsikter
45
Värdepappersinstitut har interna regler om vad en anställd i institutet kan/får ta emot från en kund.
Det gäller t.ex. representationsmåltider, gåvor och rabatter. Vilket alternativ motsvarar BÄST dessa
regler?
Mottagande av gåvor från kund är olämpligt därför att mottagaren riskerar att påverkas i sin
handläggning av kundens affärer.
46
En av dina äldsta kunder har gått i pension och bestämt sig för att flytta till Thailand. Han har nyligen blivit änkeman. Du har nu hjälpt kunden med att avsluta sina affärer i ditt institut. Efter ett par veckor får du ett personadresserat brev som innehåller ett litet guldarmband med en hälsning och tack för hjälpen. Vad gör du och varför?
Du skickar tillbaka armbandet och förklarar att du tyvärr inte kan ta emot några gåvor, trots att er
affärsrelation är avslutad.
47
Inför julen vill en av dina kunder tacka dig för året som gått med en julgåva. Vad kan du ta emot?
En jullunch tillsammans med kundens andra affärskontakter på restaurang
48
Vilket av följande alternativ bör du i första hand prioritera om en intressekonflikt uppstår?
Lag och föreskrifter.
49
Vilka påståenden är korrekta vad gäller mottagande av incitament i form av tredjepartsersättningar vid försäljning av exempelvis fonder?
Det är tillåtet så länge institutet kan visa att det innebär en extra fördel eller förmån för kunden.
Det är tillåtet så länge kunderna informeras
50
I reglerna om ersättningar till och från tredje part, när man tillhandahåller investeringstjänster eller
sidotjänster, framgår det vilka villkor som gäller för att ersättningar ska få tas emot eller ges.
Att kunden informeras om incitamenten innan tjänsten tillhandahålls.
Att incitamentet är utformat för att höja kvalitén på tjänsten.
Om beloppet inte kan fastställas, ska metoden för beräkningen av beloppet framgå.
51
Vad innebär ett jävsförhållande för en anställd i ett värdepappersinstitut?
Att en anställd inte får handlägga frågor i vilken den anställde har ett personligt intresse.
52
Vad är huvudsyftet med Föreningen Svensk Värdepappersmarknads regler om hur egna och
närståendes värdepappers- och valutaaffärer bör hanteras?
Att personalen vid ett värdepappersinstitut inte kan misstänkas utnyttja den information som är
tillgänglig internt.
53
En arbetsgivare kan neka en anställd i värdepappersinstitut att inneha bisyssla eller sidoverksamhet. Vilket av följande huvudsakliga skäl bör INTE ligga till grund för avslag?
Då bisysslan kan tänkas innebära för den anställde kompetenshöjande verksamhet.
54
Vad menas med "delikatessjäv"?
När tjänstemannen inte kan betraktas som helt opartisk.
55
Du är anställd i ett värdepappersinstitut och arbetar med värdepapper. Du har nyligen - för 14 dagar sedan - ärvt aktier i ett företag som gått väldigt bra sista tiden. Du vill sälja dem omedelbart eftersom du har bestämt dig för att köpa ett hus och vill använda försäljningen av aktierna till kontantinsatsen. Får du göra det och i så fall varför eller varför inte?
Ja, aktier som du fått genom arv anses innehavda i mer än en månad.
56
Du är anställd vid ett värdepappersinstitut där din pappa är kund. Kundansvarig, en kollega till dig, är
nu bortrest. Din pappa vill nu att du ska göra en liten aktieaffär för hans räkning. Vad gör du och
varför?
Du avstår eftersom du inte bör göra affärer för närståendes räkning.
57
Ska corporate finance-verksamhet i ett värdepappersinstitut vara åtskild från annan verksamhet inom institutet och i så fall varför?
Ja, därför att information inom verksamheten inte obehörigt ska kunna utnyttjas i en annan del av
rörelsen.
58
Vad är det bakomliggande syftet med reglerna om investeringsrekommendationer enligt
förordningen om marknadsmissbruk?
Att alla rättvist ska kunna ta del av och agera på de investeringsrekommendationer som sprids.
59
Vem omfattas av reglerna i den delegerade förordningen om investeringsrekommendationer?
Alla personer som tar fram eller sprider investeringsrekommendationer till allmänheten.
60
Vad av följande exempel beskriver vad en investeringsrekommendation kan vara?
En rekommendation riktad till allmänheten om att köpa, sälja eller behålla ett finansiellt instrument.
61
Vilket påstående om en investeringsrekommendation stämmer?
Den ger information om det aktuella eller framtida priset på ett finansiellt instrument och är riktad
till allmänheten.
62
Vad skiljer en investeringsrekommendation från investeringsrådgivning?
En investeringsrekommendation är riktad till allmänheten om att köpa, sälja eller behålla ett
finansiellt instrument.
Investeringsrådgivning bygger på information som samlats in om kunden och är en personlig
rekommendation om finansiella instrument som är lämplig för den specifika kund.
63
Vilka av följande personer omfattas av den tystnadsplikt som gäller enligt lagen om
värdepappersmarknaden?
Styrelseledamöter och alla anställda.
64
Finns det någon skillnad mellan den tystnadsplikt som gäller enligt lagen om
värdepappersmarknaden och den banksekretess som gäller enligt bankrörelselagen?
Tystnadsplikten är straffsanktionerad vilket inte banksekretessen är
65
Du har nyligen bytt arbetsgivare. På ditt nya arbete får du syn på en person, Artur Anderson, som du
känner igen som en besvärlig kund från den bank där du arbetade tidigare. Du hör att han vill flytta
sina affärer hit i stället. Du går undan, eftersom du helst inte vill träffa honom. Han gjorde livet surt
för alla, ändrade ständigt sina tidigare instruktioner och hävdade alltid att han blivit felaktigt debiterad olika avgifter. Anderson var inte alltid ärlig, bl.a. i samband med kreditansökan. Du vill nu informera dina nya kollegor om Anderson. Vad gäller i detta fall och varför?
Eftersom banksekretessen fortfarande gäller för din del, trots att kundförbindelsen har upphört, får
du inte säga något.
66
Vad är innebörden av kravet på s.k. visselblåsarsystem för kreditinstitut och värdepappersbolag?
Att företaget ska ge anställda tillgång till rapporteringssystem för att kunna göra anmälningar om misstänkta överträdelser av bestämmelser som gäller för verksamheten, utan att anmälarens identitet avslöjas.
67
Vad är syftet med reglerna för så kallad whistleblowing?
Att göra det möjligt för personal att anonymt kunna rapportera om allvarliga händelser, exempelvis överträdelser av regler och interna rutiner, i det företag där de är anställda, utan rädsla för repressalier.
68
Ingrid är bosatt i Umeå och anställd som VD i ett börsnoterat företag. Vem i hennes närståendekrets omfattas av reglerna om anmälningsskyldighet?
Ingrids och hennes brors gemensamma handelsbolag.
69
Man brukar tala om handelsförbudet i reglerna om marknadsmissbruk. Vilket av följande alternativ är ett av skyddsintressena bakom handelsförbudet?
Att upprätthålla allmänhetens förtroende för värdepappersmarknaden.
70
Enligt Marknadsmissbruksförordningen gäller ett visst handelsförbud personer i ledande ställning
hos en emittent att handla aktier i bolaget. Hur lång tid är en sådan stängd period?
30 kalenderdagar
71
Vilket är syftet bakom att det finns perioder då handel är förbjuden för personer i ledande ställning?
Att komplettera det straffsanktionerade förbudet mot insiderhandel i Marknadsmissbrukslagen och
för att inte skada förtroendet för värdepappersmarknaden.
72
Anmälningsskyldighet för transaktioner av personer i ledande ställning och deras närstående gäller alla transaktioner efter att ett sammanlagt belopp har uppnåtts under ett kalender år. Vad är
tröskelvärdet?
5000 Euro
73
Till vem ska personer i ledande ställning anmäla sina egna och och närståendes innehav av aktier och andra anmälmningspliktiga värdepapper?
Till Finansinspektionen.
Till emittenten.
74
Vilken myndighet övervakar rapportering av transaktioner från personer i ledande ställning?
Finansinspektionen
75
Vem är skyldig att upprätta en insiderförteckning?
Alla emittenter på en reglerad marknad eller MTF-plattform.
76
Enligt marknadsmissbruksförordningen är marknadsmanipulation förbjudet. Vilket av följande alternativ är exempel på marknadsmanipulation?
Att lägga en order som inte är avsedd att handlas och som tas bort precis innan den går till avslut.
77
Vilka omfattas av förbudet mot obehörigt röjande av insiderinformation enligt Marknadsmissbrukslagen?
Alla personer som utan giltiga skäl röjer information som han eller hon inser eller borde inse är insiderinformation.
78
På vilket sätt skulle en investeringsrekommendation kunna utnyttjas för marknadsmanipulation?
Genom att ge falska och vilseledande signaler om riktkursen.
79
Du är hemma hos dina föräldrar på söndagsmiddag och din lillebror, som är nyanställd på ett tryckeri, berättar att de har ett uppdrag för ett stort börsnoterat företag. "Det verkar vara något på gång där" säger han och nämner företagets namn. När du kommer till institutet där du arbetar på måndag morgon frågar du en kollega, en analytiker, om broderns uppgifter kan stämma. Kollegan bekräftar att något kan vara på gång och frågar om du kan skaffa fram mer information. Vad gör du och varför?
Avstår, därför att du misstänker att såväl din bror som du själv kan betraktas som insiders.
80
Du är SwedSeclicensierad rådgivare till dottern (24 år) till en av institutets större kunder (VD i ett
börsnoterat AB). Dottern vill nu sälja hela sitt innehav i sin fars bolag, ett innehav hon fick på sin
myndighetsdag. Till saken hör att du nyligen erfarit (av VDn) att bolaget, som hade likviditetsproblem
för ett halvår sedan, hade hoppats på att få nya investerare inför lansering av en ny produkt, och att detta nu misslyckats. Du slås av tanken att dottern eventuellt fått information av sin far och nu agerade efter den. Vilket av följande påståenden är korrekt?
Alla som får del av icke offentliggjord information som kan påverka aktiekursen räknas som insiders
och får inte använda sig av den informationen.
81
En person får tillgång till ett avtal mellan ett svenskt börsnoterat bolag och ett utländskt bolag.
Avtalet handlar om en mycket stor och ekonomiskt fördelaktig order till det svenska bolaget.
Personen kontaktar därför sitt institut och köper aktier i bolaget. Han nöjer sig inte med det utan
berättar också för sin kollega om bolagets stora order. Vilket eller vilka brott har han gjort sig skyldig till?
Insiderbrott och obehörigt röjande av insiderinformation.
82
Vilka instanser kan utdöma sanktioner vid marknadsmissbruk?
Allmän domstol och Finansinspektionen.
83
Vilket syfte har lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism?
Att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller
finansiering av terrorism.
84
Vad innebär kravet på identitetskontroll i Lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av
terrorism för ett värdepappersinstitut?
Värdepappersinstitutet ska kontrollera identiteten på alla som vill inleda en affärsförbindelse med
företaget.
85
Varför är det viktigt att ta reda på information om affärsförbindelsens syfte och art?
För att under affärsförbindelsen kunna upptäcka avvikande aktiviteter och transaktioner.
86
En viktig aspekt av kravet på identifiering i penningtvättsreglerna är att säkerställa kundens namn. Varför då?
För att kunna bedöma om kunden är en person i politiskt utsatt ställning eller på annat sätt kan
identifieras som en högriskkund.
87
När föreligger skyldighet att kontrollera verklig huvudman?
När kunden är en juridisk person.
88
Vem för register över verkliga huvudmän?
Bolagsverket.
89
Vad är konsekvensen av att en potentiell försäkringskund är en Politically Exposed Person, PEP?
Du ska genomföra lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån pengarna kommer.
Företaget ska genomföra skärpt fortlöpande uppföljning med en förhöjd omfattning.
Du behöver ett särskilt godkännande internt från en högre beslutsfattare inför beslut om att ingå
eller avbryta en affärsförbindelse.
90
Vilka åtgärder ska ett finansiellt företag vidta om man misstänker att en transaktion utgör
penningtvätt?
Ej utföra transaktionen samt rapportera händelsen till Finanspolisen.
91
Enligt lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism måste en
verksamhetsutövare, som misstänker att egendom tillkommit genom olagligt förfarande, vidta ett
antal åtgärder. Vilken av följande åtgärder är INTE tillämplig i ett sådant fall?
Meddela kunden att granskning sker.
92
Vilka av följande påstående gäller enligt aktiebolagslagen?
Styrelsen ska utses av bolagsstämman. I bolagsordningen får det föreskrivas att en eller flera styrelseledamöter ska utses på annat sätt.
Ett privat aktiebolag får ha en VD.
I ett publikt aktiebolag får styrelsens ordförande inte vara verkställande direktör i bolaget.
93
Vilka formella krav behöver normalt uppfyllas för att du ska vara ägare i ett aktiebolag som är ett s.k.
kupongbolag?
Att aktiebreven är överlåtna på dig och att du är antecknad som ägare i aktieboken
94
Vilka är enligt aktiebolagslagen styrelsens huvuduppgifter?
Fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation.
Ansvara för att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltning och bolagets
ekonomiska förhållanden i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
95
Hur många bankdagar efter bolagsstämman kan du normalt förvänta dig att ha årets beslutade
utdelning i svenska kronor bokfört på kontot?
5 dagar
96
Vad är en stiftelseurkund i aktiebolagsrätten?
En handling som upprättas vid bildandet av ett aktiebolag.
97
Vilka av nedan angivna uppgifter ska ett aktiebolags bolagsordning bl a innehålla?
Bolagets räkenskapsår och bolagets aktiekapital.
98
Vad är korrekt beträffande avstämningsbolag?
Bolag som inte har några fysiska aktiebrev.
99
Vilket av följande alternativ stämmer överens med begreppet juridisk person?
Tillgångarna är skilda från delägarnas tillgångar.
100
Vilken behörighet har en VD i ett aktiebolag när det gäller att teckna bolagets firma?
I den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer eller där styrelsens beslut inte hinner
inhämtas.
101
Vilka av följande beslut ska bolagsstämman beslut om? Tre (3) alternativ är rätt.
Ändring i bolagsordningen.
Förändring av aktiekapitalet.
Frivillig likvidation.
102
Ett börsnoterat bolag vill genomföra ett återköp av emitterade aktier. Vem har rätt att fatta beslut om detta?
Bolagsstämman.
103
Som bundet eget kapital räknas aktiekapital, reservfond och uppskrivningsfond. Vad är syftet med det bundna egna kapitalet?
Att skydda företagets borgenärer.
104
Vilket av nedanstående alternativ beskriver de uppgifter som ingår i rollen som emissionsinstitut?
Hantera anmälningssedlar och registrera emissioner i VPC-systemet.
105
En akties börskurs är 420 kronor. Vad blir det teoretiska priset på aktien efter en nyemission 1:4 till kurs 300 kr?
396 kr ((4*420+300)/5=(1680+300)/5)=1980/5=396 kr)
106
En kund med VP-konto erhåller teckningsrätter i en företrädesemission. Teckning sker via betalning.
Vad måste kunden göra för att få teckna sig i nyemissionen?
Betala in teckningslikviden till emissionsinstitutet i tid.
107
Ett företag genomför en split 3:1. Vilket är korrekt?
Varje aktieägare får 3 nya aktier för varje gammal aktie.
108
Marknadskursen på en aktie är 205 kr då bolaget gör en nyemission 2:3 till teckningskursen 100 kr.
Vad blir det teoretiska priset på aktien efter nyemissionen?
163 kr ((3*205+2*100)/5=815/5=163 kr)
109
Vilken av följande organisationer är inte delaktig i självregleringen av värdepappersmarknaden?
Finansinspektionen
110
Vilken av följande organisationer utfärdar föreskrifter som är bindande för alla företag som har fått tillstånd att bedriva värdepappersrörelse på den svenska värdepappersmarknaden?
FI
111
Vilket av följande påstående stämmer om Hållbarhetsredovisningen?
Den beskriver företagets väsentliga risker och konsekvenser i frågor som bl.a. rör miljö, sociala och personalrelaterade förhållanden och motverkande av korruption
112
Hur länge kan en SwedSec-licens vara vilande om du slutar jobba på ett SwedSec-anslutet företag?
5 år
113
Vilken av följande befattningshavare i ett SwedSec anslutet bolag har INTE krav på sig att inneha en
aktiv SwedSeclicens?
Vd i en storbank
114
En licenshavare har begått regelbrott. Vilket av följande alternativ beskriver SwedSecs disciplinära
förfarande korrekt?
Arbetsgivaren är skyldig att anmäla regelöverträdelse till SwedSec men även en kund kan lämna information om regelbrott till SwedSec som kan inleda ett disciplinärende. Ärendet handläggs först av SwedSecs disciplinutskott, som fattar beslut om ärendet ska överlämnas till disciplinnämnden. Påföljden kan bli återkallelse av licens, varning eller erinran.
115
Vilka kategorier delas ett företags placeringar upp i?
Lager/rörelsetillgångar, kapitaltillgång som placeringskapital, eller kapitaltillgång som är ett
näringsbetingat innehav.
116
Hur beskattas omsättning av värdepapper som definieras som lager/rörelsetillgångar?
Enligt de vanliga reglerna för näringsverksamhet.
117
När anses en kapitaltillgång vara näringsbetingad aktie/andel? Två alternativ är rätt
Om andelen är marknadsnoterad men innehavet motsvarar 10 % eller mer av röstetalet och ägandet
av det 10 %-iga innehavet bestått i minst 1 år.
Om det finns ett organisatoriskt samband för innehavet.
118
Hur beräknas vinster på kapitaltillgång som inte är näringsbetingad andel?
På samma sätt som för individer.
119
Flaskhalsen AB äger näringsbetingade andelar i ett annat bolag och erhåller utdelning på dessa
aktier. Hur beskattas utdelningen enligt huvudregeln?
Ingen skatt.
120
Vad innebär kvittningsfållan?
Att juridisk persons avdragsgilla kapitalförlust på delägarrätt enbart får dras av mot kapitalvinster på
delägarrätter.
121
Handelsbolaget Bullen HB, gör en vinst vid försäljning av räntefonder. Hur beskattas vinsten?
Det är delägarna i det säljande handelsbolaget som ska beskattas för resultatet av försäljningen.
122
Vilket sorts kapital definieras vanligen som lager/rörelsetillgång?
Aktier och andra finansiella placeringar om företaget yrkesmässigt bedriver handel med värdepapper.
Företagets likvida medel som används för rörelsens drift och investeringar.
123
Taxameter AB äger har sålt värdepapper (marknadsnoterade aktier) som klassas som kapitaltillgång som inte är näringsbetingade. Hur beräknas vinsten/förlust på dessa värdepapper?
Som skillnaden mellan försäljningsersättningen och det genomsnittliga anskaffningsvärdet för
värdepapper av samma slag och sort.
Med schablonmetoden.
124
Utdelning och kapitalvinst är skattefria för innehav av en viss kategori. Vilken eller vilka?
Enbart näringsbetingad andel.
125
Vilket av nedanstående alternativ beskriver korrekt hur derivatinstrument beskattas i ett aktiebolag?
Vid yrkesmässig handel med derivatinstrument ska intäkter och kostnader tas upp i sin helhet i
resultaträkningen för den period de avser, och påverkar därmed resultatet
126
Vilken skattemässig betydelse har det ifall ett derivat är en delägarrätt eller en fordringsrätt?
Det avgör ifall avkastningen ska tas upp/dras av löpande eller vid avyttring.
127
Ett aktiebolag som handlar med warranter avseende aktier, där handeln INTE klassas som
yrkesmässig, hur beskattas handeln?
Eftersom en warrant avseende aktier är en delägarrätt, så ska avkastningen tas upp/dras av vid avyttring.
128
En kund har sålt marknadsnoterade aktier med vinst och samtidigt sålt aktier med förlust i ett bolag som inte är marknadsnoterat. I vilken mån får vinst och förlust kvittas?
5/6 av förlusten får kvittas mot vinsten.
129
Vad säger schablonregeln för anskaffningskostnaden för marknadsnoterade aktier?
Du får schablonmässigt beräkna anskaffningskostnaden till 20 % av försäljningspriset efter avdrag för
courtage.
130
Kunden Jimmy kontaktar dig. Det pensionssparande i fondförsäkring som han startade för några år sedan har ökat i värde. Jimmy tänker nu ”ta hem vinsten” genom att byta till en fond med lite mindre risk. Han vill dock veta hur försäkringen ska beskattas och deklareras. Vad är det korrekta svaret?
15% avkastningsskatt. Försäkringsbolaget drar skatt från försäkringens värde i början av varje år.
Jimmy behöver inte deklarera vinsten som inkomst av kapital.
131
En av dina kunder undrar hur hennes värdepappersfonder kommer att beskattas. Vid årsskiftet hade hon 100 000 kr på sitt fondkonto, nu tänker hon sälja hela innehavet. Vad bör du tala om för henne beträffande beskattningen?
Att årets schablonskatt blir 120 kr och att hon betalar 30% skatt på vinsten från försäljningen.
132
Vilken produkt har följande egenskaper? Kapitalunderlaget utgörs av summan av värdet vid ingången av beskattningsåret och inbetalningar under året. Inbetalningar under andra halvan av året räknas endast med till 50%. Underlaget multipliceras med statslåneräntan vid utgången av november året före inkomståret + 1,00 procentenheter, dock lägst 1,25%. Beskattas sedan med 30%. Vem som helst kan vara förmånstagare.
Kapitalförsäkring
133
Din företagskund har en kapitalförsäkring med fonder i. Nu ber hon dig reda ut hur företaget ska
redovisa schablonintäkten på fondinnehav. Vad bör du svara henne?
Att för fonder i kapitalförsäkringar ska inte någon schablonintäkt tas upp, istället betalar hon bara
avkastningsskatt för kapitalförsäkringen.
134
Kompisarna Figge och Danne driver handelsbolaget IT-Kompetens. De ska nu placera
överskottslikviditeten i företaget. Vad innebär det skattemässigt att placera i en strukturerad
produkt?
Vinst och utdelning beskattas hos delägarna som inkomst av näringsverksamhet.
135
Din kund ber dig att hjälpa henne att beräkna kapitalunderlaget på hennes investeringssparkonto. I början av året var saldot 0 kr. Hon gjorde en insättning på 10 000 kr i februari i år och planerar att sätta in 20 000 kr till i juni. Om du bortser ifrån att sparandet genererar avkastning, hur stort blir kapitalunderlaget då för det aktuella året?
25 000 kr (Kapitalunderlaget beräknas genom att ta summan av värdet vid varje kvartals ingång samt insättningar / 4, så (0+10´+30´+30´+10´+20´)/4=25 tkr)
136
Anta att Ola under ett år gör följande affärer: Vinst vid försäljning av ett okvalificerat innehav
onoterade aktier 25 000 kr, förlust vid försäljning av Ericssonaktier - 50 000 kr, vinst vid försäljning av
Astraaktier 10 000 kr, förlust på OMX köpoption som förföll värdelös – 10 000 kr. Vad blir den
avdragsgilla kapitalförlusten?
20 417 kr (vinst och förlust kvittas mot varandra. Om okvalificerat innehav så endast 5/6 av vinster och förluster kvittas. Så 5/6*25´-50´+10´-10´=20417 kr)
137
Olof har satt in 10 000 kr på ett investeringssparkonto den 10 januari. Den 25 april sätter han in
ytterligare 20 000 kr. Kontot hade följande värden i början av varje kvartal: 0 kr, 10 000 kr, 30 000 kr,
30 000 kr. Hur stort blir kapitalunderlaget?
25 tkr (10+20+0+10+30+30)/4=25 tkr
138
Artur arbetar i sitt åkeri som bedrivs som enskild näringsverksamhet. Han pensionssparar i en
pensionsförsäkring och gör avdrag för premierna i näringsverksamheten. Vid ett möte frågar han dig
hur denna inkomst kommer att beskattas när den betalas ut från försäkringsbolaget. Vad svarar du?
Som inkomst av tjänst med kommunal och eventuell statlig inkomstskatt.
139
Varför är det fördelaktigt att se till att underskottet av inkomst av kapital ej överstiger 100 000 kr?
Skattereduktionen minskar från 30% till 21% på den delen av underskottet som är över 100 000 kr.
140
Christian driver en enskild firma, CW Fastighetskonsult, som nu vill placera överskottslikviditeten i
fonder. Hur beskattas vinst och utdelningar?
De beskattas som inkomst av kapital med 30 %.
141
Vilken skattesats gäller i inkomstslaget kapital?
Alltid 30%
142
Kalle, 45 år, tjänar 54 500 kronor i månaden och blir nu erbjuden ett nytt jobb med 5 000 kronor högre månadslön. Med 30 procent kommunalskatt och inga kostnader som han kan göra avdrag för -hur hög marginalskatt får Kalle betala på löneökningen? Bortse från skattereduktion i form av jobbskatteavdraget.
50 %. (Kalle har årslön på nuvarande om 645 tkr och får med nya jobbet 714 tkr. Inkomstökning på 60 tkr beskattas på toppen av 654 tkr. Där betalar K 50 % i skatt.)
143
Tillgångar som förvaras på ett ISK schablonbeskattas. Det innebär att värdet på tillgångarna årligen kommer att beskattas, oavsett om du gör vinst eller förlust på tillgångarna på kontot. Med vilken procentsats beräknas schablonintäkten på ISK om statslåneräntan är 1,94 %?
2,94%
