Hvidvask Flashcards
Hvilke hensyn ligger bag hvidvaskreglerne?
1) Globalt samfundshensyn: bekæmpelse af kriminalitet. Det er en global udfordring, som kalder på fælles løsninger.
2) Tillid til finansiel sektor + finansiel stabilitet. Hvidvask-sagerne skader sektorens omdømme, og det kan føre til, at private og erhvervsdrivende selv placerer sine midler i aktier mv. - eller under hovedpuden.
Hvad er grundlaget for reglerne?
Globalt:
- Financial Action Task Force (FATF) har udarbejdet anbefalinger, der skal sikre koordination og lige vilkår.
EU:
- AML 4. Fra regelbaseret til risikobaseret. Mere fleksibelt system. Virksomhederne skal bruge sin ressourcer, der hvor risici er størst.
- AML 5. Tager højde for den digitale tidsalder. Digitalisering skaber muligheder, men også udfordringer. Blockchain er fremhævet som en teknologi, der kan anvendes til hvidvask. Det skyldes, at teknologien er decentral (peer-to-peer), dvs. uden mellemmænd + anonymitet.
Hvor og hvordan er hvidvask defineret?
Hvidvask dækker over situationer, hvor man modtager, transporterer eller skjuler midler, der er opnået ved kriminalitet jf. hvidvaskloven § 3.
Hvilke stadier indgår i en typisk hvidvask-proces, og hvorfor er banker særligt udsatte?
Banker er en relevant hvidvask-station, da den klassiske bankmodel er baseret på indlån og udlån. I en hvidvask-proces indgår følgende stadier:
1) Placering af midler på en bankkonto.
2) Tilsløring, typisk via valutaveksling.
3) Integration, dvs. midlerne forbruges/placeres i store aktiver, f.eks. biler og både.
Hvilke pligter medfører hvidvaskloven?
1) Risikovurdering jf. § 7.
- Identifikation og vurdering af virksomhedens forretningsmodels iboende risici og tiltag, der kan begrænse risici. Hvor er der risiko for, at virksomheden bruges til hvidvask?
- Bestemmelsen angiver eksplicit en række risikofaktorer herunder kundetyper,(kontanttunge, ejerstruktur, PEP’er) produkter (anonymitet, kompleksitet), tilknytning til lande (korruptionslande).
2) Hvidvaskansvarlig jf. § 7, stk 2. Vedkommende har fuldmagt til hvidvaskforanstaltninger. Udpegning sker på baggrund af erfaring og omdømme. Den hvidvask-ansvarlige må gerne sidde i den daglige ledelse - men ikke bestyrelsen! Kan afsættes af FT.
3) Hvidvaskpolitiker jf. § 8. - Formålet er at sikre implementering af hvidvaskreglerne i praksis/driften.
4) Kundekendskabsprocedurer jf. § 10-21 .
- Skal gennemføres i tre situationer 1) etablering af kundeforhold, 2) transaktioner af en vis størrelse, 15.000 EURO, 3) mistanke om hvidvask.
- Procedurerne medfører, at virksomhederne skal indhente identitetsoplysninger (CVR/CPR) herunder reelle ejere.
- Løbende overvågning af kundeforholdet.
5) Underretning til SØIK jf. § 26. Pligt til at standse betaling indtil underretning, medmindre standsning er til skade for efterforskningen.
Er der administrative konsekvenser, når en virksomhed overtræder hvidvaskreglerne?
1) Ledelsen.
- Overtrædelse af hvidvaskreglerne indgår i fit and proper vurderingen jf. 2018-ændring.
2) Virksomheden.
- FT’s reaktionsmuligheder dækker blandt andet over påbud, bøder, inddragelse af tilladelse (overtrædelsens karakter og gentagelsestilfælde).
Er der strafansvar forbundet med hvidvask-reglerne?
Hvidvaskloven § 78 hjemler bøder og fængsel indtil 6 mdr.
Straffeloven § 290a hjemler fængsel indtil 1 1/2 år - kan hæves i særlige tilfælde til 8 år. Hæleribestemmelsen blev anvendt tidligere.
Hvad forstås ved en PEP’er?
Politisk eksponerede personer, der besidder et offentligt tillidshverv og som derfor kan være modtagelige for bestikkelse.
Banken kan ikke uden videre nægte at oprette en PEP’er, men der gælder skærpede krav til overvågning.
Hvad er retsvirkningen af, at virksomheden ikke kan indhente tilstrækkelige kundeoplysninger jf. kend-din-kunde princippet.?
Afbrydelse eller afvikling af kundeforholdet + tage stilling til, om der skal indgives en indberetning til SØIK jf. § 14, stk. 5.
Må den hvidvaskansvarlige sidde i direktionen?
Ja, den hvidvaskansvarlige må sidde i den daglige ledelse - men ikke i bestyrelsen jf. HVL § 7, stk. 2.
