Ledelse af banker Flashcards
Hvilke hensyn ligger bag reglerne om ledelse?
1) Tillid + finansiel stabilitet
- Undgå at folk investerer mv. på egen hånd (placerer pengene under madrassen)
2) Beskyttelseshensyn
- Sikre kompetencer og virksomhedsstyring
- Undgå at de finansielle virksomheder udnytter overlegen forhandlingsposition til at presse uigennemsigtige vilkår ned over hovedet på kunderne herunder påfører kunderne uforholdsmæssigt store omkostninger.
Forklar kort årsagerne til finanskrisen jf. Rangvid-rapporten.
Årsager til finanskrisen jf. Rangvid-rapporten
1) Danmark er en lille global åben økonomi
- Uroen på de internationale markeder vil altid påvirke et marked som det danske.
2) Optimisme
3) Kraftig udlånsvækst
- Bankerne lånte ud til gud og hver mand.
- Store indlånsunderskud som til sidst fik korthuset til at falde, da de udenlandske banker ikke ønskede at refinansiere inter-bank-lån og bankernes virksomhedsobligationer.
4) Utilstrækkelig ledelse
- Svage bestyrelser ctr. stærk direktion.
5) Incitamentsaflønning
- direktionens løn var afhængig af udlånvækst.
Forklar kort grundlaget for reglerne om ledelse.
EU:
- Kapitalkravsdirektivet (CRD IV) om ledelses- og tilsynsmæssige krav.
DK:
- Selskabsloven
- Lov om finansiel virksomhed
- Ledelsesbekendtgørelsen
- Anbefalinger om god selskabsledelse
Hvilke krav stilles der til ledelsen?
Ledelsen skal være fit and proper.
1) Individuelle kompetencekrav jf. FIL § 64:
- Faglige kompetencer
- Erfaringer
- Omdømme
- Integritet
- Hæderlighed
- Uafhængighed
2) Kollektive kompetencekrav jf. FIL § 70:
- Ledelsen skal samlet have tilstrækkelige kompetencer til at forstå bankens aktiviteter og risici.
3) Afsætte tid jf. FIL § 64a
4) Uddannelseskrav jf. FIL § 64b
- Pligt til at deltage i uddannelsesforløb efter valg til bestyrelsen.
Er det et krav, at ledelsen har erfaring fra andre finansielle virksomheder?
Direktionen skal have erfaring fra anden finansiel virksomhed.
Det er ikke et ubetinget krav, at bestyrelsesmedlemmer har indsigt i finansielle forhold. OBS: i SIFI’er skal minimum et medlem have relevant erfaring fra anden finansiel virksomhed.
Må et medlem af direktionen også sidde i bestyrelsen?
NEJ, det skyldes, at det er særlig vigtigt i den finansielle sektor, at bestyrelsen kontrollerer direktionen.
Forklar kort reglerne om aflønning.
Finanskrise-rapporten peger på, at incitamentslønning var en af årsagerne til kraftig udlånsvækst, da variabel løn forstærkede ledelsens incitament til øget risikotagning.
FIL § 77a-d vedrører aflønning.
- Loft over variabel løn (må max. udgøre 50 % af den faste løn).
- Lønpolitik.
OBS: I Corporate Governance-reglerne anbefales det, at virksomheden ikke aflønner ledelsen med variabel løn.
Forklar bestyrelsens hovedopgaver. Hjemmel?
SEL § 115 - bestyrelsen skal “påse”:
- Bogføringen
- At de løbende modtager rapportering fra direktionen.
- At direktionen varetager arbejdet på fornuftigvis.
- Kapitalberedskab.
Uddybet i FIL § 70:
- Fastlægge forretningsmodel
- Fastlægge politikker
- Fastlægge politikker for mangfoldighed
- Foretage risikovurdering af virksomhedens forretningsmodel.
Uddybet i ledelsesbekendtgørelsen:
- Vurdere solvensbehov
- Udstede retningslinjer til direktionen.
- Tage stilling til usædvanlige bevillinger
- Påse direktionens arbejde.
Nævn relevante politikker som skal fastlægges af bestyrelsen, og hvor er de beskrevet?
Ledelsesbekendtgørelsen bilag 1-8 uddyber indholdet af politikker fastlagt af bestyrelsen:
- Kreditpolitik
- Markedsrisiko
- Operationelle risici
- Likviditet
- IT
- Overdreven gearing
Forklar hvad der forstås ved en kreditpolitik.
Kreditpoltik er central i alle bankerne, da deres forretningsmodel er baseret på ind og udlån.
Politikken skal blandt andet dække:
- Kundetyper
- Risikoprofil
- Produkter
- Geografisk eksponering
- Rentefølsomhed
- Sikkerheder
- Indtjening
Hvilke opgaver kan bestyrelsen IKKE delegere til direktionen?
LBK § 6 indeholder et delegationsforbud for:
- Overordnede ledelsesopgaver f.eks. valg af forretningsmodel, politikker og retningslinjer
- Spørgsmål om usædvanlige lånebevillinger ( 2 % af kapitalgrundlaget)
- Årlig gennemgang af aktiver/passiver
- Outsourcing af væsentlige aktivitetsområder
- Stillingtagen til solvensbehov.
Hvad er direktionens hovedopgaver?
Direktionen skal udgøre den daglige ledelse herunder:
- Implementere bestyrelsens politikker og retningslinjer i den daglige drift
- Løbende rapportere til bestyrelsen.
- Godkendelser f.eks. lån op til en bestemt grænse, retningslinjer for forretningsgange.
- Fastlægge forretningsgange (funktionsadskillelse og dokumentationskrav).
- Sikre at banken har en risikostyringsfunktion, herunder at der udpeges en risikoansvarlig.
Hvilke krav er der til virksomhedens compliancefunktion?
Virksomheden skal have en uafhængig compliancefunktion (uafhængig af direktionen og chefer).
Der skal udpeges en complianceansvarlig, som kan rapportere direkte til bestyrelsen.
!Compliance er IKKE ansvarlig for compliance” jf. Flemming Pristed. De ansvarlige for regeloverholdelsen er dem, der træffer beslutningen, dvs. 1 line of defence. Compliance er ansvarlig for at kontrollere regelefterlevelsen.
Hvad forstås ved three lines of defence?
Forankringen af compliance i kontrolorganisationen tager udgangspunkt i three lines of defence:
1) Forretningen (forretningen/driftsfunktioner)
2) Compliance, risiko og jura.
3) Intern revision.
Hvor er ledelsen placeret i three lines of defence?
Direktionen er i 1 line.
Bestyrelsen har en tilsynsfunktion i 2 line (delvist 1 line).
