Chapitre 14 Flashcards by Hannah Landry

Quels sont les trois paliers d’un système de retraite équilibré?

Palier I: Mesures universelles et d’assistance du gouvernement fédéral.
Palier II: Régimes de base obligatoires remplacent entre 25% et 33,3% de gains de travail moyens durant la carrière.
Palier III: Régimes individuels ou collectifs et épargne. S’ajoutent aux régimes publics.

Diapo 4

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Quels sont les régimes de retraite gouvernementaux pour quelqu’un qui habite au Québec?

PSV, SRG, RRQ/RPC.

Diapo 5

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Vrai ou faux? Les régimes publics sont plus importants pour quelqu’un de haut revenu de travail moyen que pour quelqu’un de plus faible revenu.

Faux

Diapo 5

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Que veut dire le MGA?

Maximum des gains admissibles

Diapo 5

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Les régimes publics cherchent à remplacer Y% du MGA, quelle est la valeur de Y?

Varie entre 40% et 48,33%

Diapo 5

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Quel organisme détermine le MGA?

RRQ (Régime de rentes du Québec)

Diapo 5

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Vrai ou faux? Plus le salaire dépasse le MGA, moins il est nécéssaire d’avoir d’autres sources de revenus à la retraite.

Faux

Diapo 5

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Qu’est ce que les RCR?

Régimes complémentaires de retraite (Ce sont les régimes de retraite en milieu de travail)

Diapo 6

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Vrai ou faux? Les RCR sont obligatoirement disponibles chez tous les employeurs.

Faux

Diapo 6

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Vrai ou faux? Les RCR sont souvent payés en partie par l’employeur.

Vrai

Diapo 6

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Vrai ou faux? Une personne avec un RCR ont besoin d’une épargne personnelle mois importante qu’une personne sans RCR.

Vrai

Diapo 7

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Vrai ou faux? Une personne avec un RCR ont besoin d’une épargne personnelle mois importante qu’une personne sans RCR.

Vrai

Diapo 7

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Qu’est ce qu’une rente assurée?

Contrat en vertu duquel l’assureur promet de verser une somme périodiquement moyennant le paiement d’une prime ou d’une série de primes.

Diapo 9

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Quels sont les 5 variables d’une rente périodique?

Capital (somme d’argent)
Période donnée (sur laquelle le capital est investie)
Taux d’intérêt déterminé
Rente (versements périodiques)
Période déterminée sur laquelle les rentes seront versées

Diapo 10

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Expliquez brièvement le fonctionnement des rentes.

L’assureur reçoit une ou plusieurs primes

Il investit ces sommes et réalise des revenus de placements qui vont venir s’ajouter au capital et ainsi augmenter le montant disponible pour payer la rente

Lorsque le moment de payer la rente est arrivé, l’assureur utilise le montant de capital augmenté des intérêts pour le faire.

Diapo 11

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La périodicité de la prime peut prendre 3 formes, quelles sont-elles?

Prime unique
Primes périodiques constantes
Primes périodiques variables

Diapo 12

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Qu’est ce que la période de capitalisation ou de constitution?

Période entre la date de souscription et le début du versement des rentes.

Diapo 12

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Qu’est-ce que les rentes immédiates?

Rentes sans période de capitalisation ou de constitution. Autrement ce sont des rentes différées.

Diapo 12

Qu’est ce que la période de service/liquidation?

Période de versement de la rente.

Diapo 13

La période de versement de la rente peut prendre trois formes différentes, quelles sont-elles?

Rente viagère
Rente certaine
Rente viagère avec période certaine

Diapos 13-14

Vrai ou faux? Dans le contexte d’une rente viagère, l’assureur aura encore des obligations en vertu du contrat si l’assuré décède avant que prévu.

Faux

Diapo 13

Vrai ou faux? Dans le contexte d’une rente certaine, la durée de la période de service est déterminée à l’avance, mais les paiements cessent si l’assuré décède avant la fin de la durée déterminée.

Faux. Dans ce cas, les paiements sont faits au bénéficiaire.

Diapo 13

Vrai ou faux? Pourquoi? Le capital nécessaire pour obtenir la même prestation est plus élevé pour une rente viagère avec période certaine que pour une rente viagère sans aucune période certaine.

Vrai, c’est parce qu’il y a une garantie additionnelle.

Diapo 14

Vrai ou faux? Il n’y a pas de clause d’incontestabilité dans un contrat de rentes parce qu’il n’y a pas de questions sur l’assurabilité et pas de fausses déclarations.

Vrai, il n’est pas avantageux pour l’assureur que l’assuré vive longtemps, ces deux éléments ne sont donc pas nécessaires.

Diapo 16

Vrai ou faux? Dans le cas d'erreur sur l'âge ou le sexe, le contrat est nul.

Faux, la rente versée sera celle que les primes versées auraient permis d’acheter selon l’âge ou le sexe véritable Diapo 16

Qu'est ce que le retrait?

Le titulaire peut retirer la valeur capitalisée en tout ou en partie durant la période de constitution de la rente. Diapo 16

Vrai ou faux? Les crédits d'impôt s'appliquent aux revenus totaux et les déductions s'appliquent à l'impôt à payer avant déductions.

Faux, les déductions s'appliquent aux revenus totaux et les crédits l'impôt s'appliquent à l'impôt à payer avant crédit. Diapo 18

Que signifie REÉR

Régime enregistré d'épargne retraite. Diapo 23

Vrai ou faux? Tout citoyen canadien peut constituer une caisse de retraite enregistrée appelée REÉR.

Faux, tout travailleur percevant une rémunération peut constituer une caisse de retraite enregistrée appelée REÉR. Enregistré : parce qu’il est enregistré auprès des gouvernements afin de bénéficier de traitement fiscal avantageux. Diapo 23

Vrai ou faux? La cotisation annuelle à un REÉR est un crédit d'impôt.

Faux, la cotisation annuelle à un REÉR est déductible du revenu brut du particulier jusqu’à concurrence d’un plafond déterminé. La cotisation annuelle à un REÉR est donc un déductible. Diapo 23

Vrai ou faux? L’individu qui ne participe pas à un régime de retraite peut en effet déduire de son revenu brut des cotisations plus élevées que celui qui participe à un régime de retraite agréé.

Vrai. Diapo 24

Le(s)quel(s) des énoncés suivants est(sont) vrai(s) par rapport aux REÉR? A - Souvent, les individus très aisés placent des centaines de millions dans leur REÉR pour éviter les impôts. B - Les fonds peuvent être investis dans différents modes de placement. C - L'argent placé en REÉR ne sera jamais imposé. D - Le montant pouvant être cotisé s’exprime en % du revenu annuel gagné.

B et D. A n'est pas vrai parce qu'il y a un plafond déterminé pouvant être cotisé. C n'est pas vrai parce que les revenus de placement sont seulement à l'abris de l'impôt jusqu'au retrait des fonds. Diapo 25

Vrai ou faux? À la retraite, il arrive souvent que les revenus soient inférieurs, et les revenus des REÉR seront donc imposés à des taux moindres que s’ils l’avaient été durant la vie active de l’individu.

Vrai Diapo 26

Dans le contexte des REÉR, qu'est ce que le FE?

Facteur d'équivalence qui permet de déterminer le plafond de cotisation de chaque individu. Le FE correspond à la « valeur » de la rente que l’individu s’est procuré par le biais du régime de retraite de son employeur. Diapo 27

Qu'est ce que les cotisations additionnelles dans le cadre des REÉR

Au cours d’une année, peut faire des cotisations additionnelles si l’individu a accumulé des droits à cotisation inutilisés dans les années précédentes. Diapo 28

Vrai ou faux? On peut cotiser notre compte REÉR à n'importe quel moment de l'année.

Vrai, Dès le premier jour de l’année et jusqu’à 60 jours après la fin de l’année. Par ex: pour 2019, quelqu’un pourrait cotiser à compter du 1er janvier 2019 et peut le faire jusqu’au 1er mars 2020. Jusqu’au 31 décembre de l’année où l’individu atteint 71 ans Diapo 28

Vrai ou faux? On doit obligatoirement commencer les retraits de notre compte REÉR avant un certain âge.

Vrai, les retraits doivent commencer au plus tard à la fin de l’année au cours de laquelle le titulaire d’un REÉR atteint l’âge de 71 ans. Diapo 29

Quelles sont les deux options de retraits d'un REÉR?

Être retiré en entier (onéreux d’un point de vue fiscal) Être converti en rente viagère ou en rente certaine ou en FERR – sans impôt avant l’encaissement. Diapo 29

Vrai ou faux? Il y a un pourcentage minimal devant être retiré du FERR à chaque année. Celui-ci varie en fonction de l'âge.

Vrai Diapo 31

Qu'est ce que signifie FERR?

Fonds enregistré de revenu de retraite. Diapo 30

Qu'est ce que signifie CELI?

Compte enregistré libre d’impôt. Diapo 32

Quelle sont les différences principales entre un REÉR et un CELI?

- Les cotisations dans le CELI ne sont pas déductibles l'impôt (le sont pour REÉR). - Les retraits dans le CELI ne sont pas imposables (le sont pour REÉR) - Pas besoin de convertir les sommes à l'atteinte d'un certain âge. - Cotisation maximale annuelle est la même pour tout le monde (6000$ en 2019) Diapo 32

Vrai ou faux? Dans le cadre d'un CELI, les retraits permis en tout temps pour n’importe quelle raison et non imposables sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital accumulés.

Vrai. Diapo 33