Chapitre 4

Question 1

L’objectif d’un programme d’auto assurance est de permettre à une organisation
A de réduire ses coûts du risque sur le long terme en lui permettant de payer ses propres sinistres sans encourir de coûts d’assurance
B de garder le contrôle du processus de la gestion globale des risques en finançant par rétention tous les risques
C d’éviter le temps et les efforts requis pour tenir des registres relatifs aux risques et aux sinistres
D de retenir les sinistres de haute gravité et de faible fréquence afin de réduire les coûts en général

Answer 1

A de réduire ses coûts du risque sur le long terme en lui permettant de payer ses propres sinistres sans encourir de coûts d’assurance

Question 2

Parmi les affirmations suivantes concernant l’objectif et le fonctionnement des programmes d’auto assurance, laquelle est correcte?
A Une rétention informelle est un autre terme pour une auto assruance
B l’auto assurance s’applique le mieux aux sinistres relativement prévisibles dans leur totalité sur une période donnée
C les sinistres à faible fréquence et à faible gravité sont les mieux adaptés pour les programmes d’auto assurance
D les programmes d’auto assurance ont des coûts administratifs bas, parce qu’il n’y a pas besoin de systè-mes comptables ou de paiements formels

Answer 2

B l’auto assurance s’applique le mieux aux sinistres relativement prévisibles dans leur totalité sur une période donnée

Question 3

Sous un plan d’auto assurance, l’assurance en excédent est
A superflue
B achetée comme tranche de protection sous jacente pour des risques spécifiques
C généralement un supplément utile du programme de gestion des risques global
D requise pour couvrir les sinistres fréquents à faible gravité qui rendent les programmes d’auto assurance si onéreux

Answer 3

C généralement un supplément utile du programme de gestion des risques global

Question 4

Un programme d’auto-assurance formel incluant toutes les fonctions administratives requises convient le mieux pour quel type de risques parmi les suivants?
A des risques à faible fréquence et faible gravité
B des risques à faible fréquence et haute gravité
C des risques à haute fréquence et faible gravité
D des risques à haute fréquence et haute gravité

Answer 4

C des risques à haute fréquence et faible gravité

Question 5

l’objectif principal d’un programme d’auto assurance est
A d’aider l’organisation à éviter la responsabiltié des sinistres en déplaçant les sinistres vers une entité plus à même de les payer
B d’aider une organisation à réduire le coût des risques en payant pour ses propres sinistres et en évitant les coûts de transfert des risques
C de profiter du régime fiscal plus favorable des programmes d’auto assurance par rapport à l’achat d’une assurance traditionnelle
D de permettre à une organisation de bénéficier pleinement de toute la gamme de services qu’une société d’assurance privée peut offrir

Answer 5

B d’aider une organisation à réduire le coût des risques en payant pour ses propres sinistres et en évitant les coûts de transfert des risques

Question 6

La principale différence entre un programme d’auto assurance et une rétention informelle est
A que l’auto assurance implique un transfert formel des risques, et la rétention informelle n’implique pas de transfert formel des risques
B que le paiement des sinistres sous une auto assurance ne sont pas déductibles fiscalement, tandis que les paiements sous une rétention informelle sont déductibles fiscalement
C que l’auto assurance implique la tenu de registres des sinistres et paiements des sinistres, alors que la rétention informelle n’implique pas de tenue de registres
D que l’auto assurance n’implique pas de gestion de sinistres, et la rétention informelle implique une gestion des sinistres

Answer 6

C que l’auto assurance implique la tenu de registres des sinistres et paiements des sinistres, alors que la rétention informelle n’implique pas de tenue de registres

Question 7

Un programme d’auto assurance est généralement combiné avec
A une assurance périls étendue pour assurer les périls généralement non couverts par une assurance privée
B une assurance en excédent pour couvrir les sinistres graves
C une assurance de frais juridiques pour couvrir les coûts de la défense juridique
D une assurance privée au premier € pour couvrir les réclamations fréquentes et de faible gravité

Answer 7

B une assurance en excédent pour couvrir les sinistres graves

Question 8

L’auto assurance est une forme de
A rétention par laquelle une organisation enregistre ses sinistres et entretient un système formel pour les payer
B rétention par laquelle une organisation enregistre ses sinistres et entretient un système informel pour les payer
C transfert avec laquelle une organisation transfère ses sinistres à une filiale
D transfert avec laquelle une organisation transfère ses sinistres à un pool

Answer 8

A rétention par laquelle une organisation enregistre ses sinistres et entretient un système formel pour les payer

Question 9

L’auto assruance convient le mieux pour les organisations qui présentent toutes les caractéristiques suivantes, SAUF:
A la capacité à tolérer la rétention des risques
B la volonté de dédier du capital et des ressources au financement et à la gestion
C l’engagement en faveur de la réduction des risques
D la faible prévisibilité du total des sinistres

Answer 9

D la faible prévisibilité du total des sinistres

Question 10

Feldman Floor vend des moquettes et du carrelage dans cinq magasins de vente au détail. les sinistres par vol sont pratiquement inexistants. La plupart des clients paient par chèque ou par carte de crédit et il y a très peu d'argent liquie dans les locaux. pour la plus grande partie, la marchandise présente dans les magasins, les revêtements de sol, est difficile à voler par les clients. lors des vols occasionnels, les sinistres sont payés moyennant la trésorerie disponible. Cette méthode de gérer le risque de vol est appelée
A une rétention informelle
B un évitement des risques
C une auto assurance
D une assurance privée

Answer 10

A une rétention informelle

Question 11

Parmi les immeubles possédés par Hagen Company il y a 5 immeubles construits en blocs de ciment. Hagen ne les a pas inclus dans sa police d’assurance dommages parce que ces structures ne subissent que très rarement des dommages. Quand un sinistre se produit tout de même, Hagen Company paie simplement le sinistre via sa trésorerie ou moyennant les actifs circulants. La méthode appliquée par Hagen pour gérer les sinistres de ces immeubles est appelée:
A une auto- assurance
B une auto-assurance de groupe
C un plan généré par un intervenant externe
D une rétention informelle

Answer 11

D une rétention informelle

Question 12

Les programmes d’auto assurance de groupe sont disponibles pour
A les risques d’inondation
B les risques de responsabilité civile automobile
C les risques de responsabilité civile professionnelle
D les risques d’accidents du travail

Answer 12

D les risques d’accidents du travail

Question 13

Toute organisation peut auto assurer ses risques à condition que
A l’état où elle exerce ses activités autorise les programmes d’auto assurance
B l’organisation documente son programme de gestion globale des risques avec les départements d’assurance de l’état où elle exerce ses activités
C ses sinistres anticipés de risques physiques n’excèdent pas un maximum spécifié par l’état
D ses activités n’impliquent pas la fabrication où la distribution de produits destinés à la consommation humaine

Answer 13

A l’état où elle exerce ses activités autorise les programmes d’auto assurance

Question 14

Un programme d’auto assurance de groupe fonctionne comme une assurance:
A parce qu’il peut assurer la plupart des risques, y compris les risques de responsabilité civile automobile et générale
B parce que les risques de ses membres sont mutualisés
C parce que les comptes annuels sont rédigés dans le format prescrit par le département des assurances des états
D parce que les exigences réglementaires sont les mêmes que pour un assureur

Answer 14

B parce que les risques de ses membres sont mutualisés

Question 15

Une organisation de plusieurs employeurs similaires qui ont créé une association ou corporation à but non lucratif et qui versent des primes à cette association afin de gérer l’auto asssurance des risques d’accidents du travail et frais médicaux est
A un administrateur de tierce partie
B un programme d’auto assurance de groupe
C un plan d’assurance de captive
D un groupe de rétention des risques

Answer 15

B un programme d’auto assurance de groupe

Question 16

Parmi les types de risques suivants, lequel est généralement géré par un programme d’auto assurance de groupe?
A dommages physiques automobile
B inondation
C responsabilité civile générale
D indemnisations des accidents du travail

Answer 16

D indemnisations des accidents du travail

Question 17

Plusieurs entreprises similaires dans un état ont formé une organisation à but non lucratif. Elles paient des primes à l’organisation, et celle-ci gère le programme de rétention planifiée des entreprises pour les indemnisations des accidents du travail. L’organisation mutualise les risques des membres en un fonds commun. L’administrateur de l’organisation collecte les primes, gère les sinistres, achète une assurance en excédent et soumet les dossiers règlementaires. L’organisation décrire ici est
A une société de captive
B un programme d’auto assurance de groupe
C un programme d’association commerciale
D une fondation à multiples employeurs

Answer 17

B un programme d’auto assurance de groupe

Question 18

Parmi les affirmations suivantes, laquelle explique la différence entre les programmes d’auto assurance de groupe et les programmes d’auto assurance individuels?
A les programmes d’auto assurance de groupe sont basés sur une association ou une corporation à but non lucratif
B les programmes d’auto assurance de groupe peuvent gérer beaucoup de lignes d’activités différentes
C les programmes d’auto assurance de groupe n’exigent pas de rapports réglementaires
D les programmes d’auto assurance de groupe sont utilisés uniquement pour les frais de santé

Answer 18

A les programmes d’auto assurance de groupe sont basés sur une association ou une corporation à but non lucratif

Question 19

Toutes les propositions suivantes sont des exigences associés à un programme d’auto assurance RC générale sauf
A le financement
B la tenue des registres des sinistres
C les rapports financiers présentés aux départements des assurances des états
D le règlement des sinistres

Answer 19

C les rapports financiers présentés aux départements des assurances des états

Question 20

Un avantage d’une provision financée pour un programme d’auto assurance est
A qu’aucun coût d’opportunité ne survient
B que les fonds n’ont pas besoin d’êtres présents sous forme d’argent liquide
C que les fonds figurent comme passif sur le bilan de l’organisation
D que le rendement sur l’investissement peut compenser les coûts administratifs

Answer 20

D que le rendement sur l’investissement peut compenser les coûts administratifs

Question 21

Une organisation qui indemnise des sinistres au nom d'une autre organisation est
A un prestataire indépendant
B un propriétaire certifié
C un agent approuvé
D un administrateur externe (TPA)

Answer 21

D un administrateur externe (TPA)

Question 22

Les sinistres IBNR sont
A des sinistres survenus qui n’ont pas encore été déclarés à l’assureur
B des incidents non encore survenus dans le présent, mais qui étaient survenus dans le passé
C des réclamations faites à l’encontre d’une organisation à cause des incidents causés par des partiens responsables non salariés
D des réclamations pour dommages accidentels présentées par des tiers

Answer 22

A des sinistres survenus qui n’ont pas encore été déclarés à l’assureur

Question 23

Il est important que les provisions pour les sinistres auto assurés d’une organisation soient adéquates. Une sous estimation des provisions pour les sinistres d’une organisation entraine une
A surestimation du résultat
B sous estimation du total des actifs
C surestimation du total des passifs
D sous estimation des frais de la gestion des sinistres

Answer 23

A surestimation du résultat

Question 24

Après de nombreuses années pendant lesquelles Keller Manufacturing a acheté une assurance pour les accidents du travail, la société a choisi d’auto assureur ce risque. Peu après le changement du programme vers une auto assurance, les responsables financiers de Keller se sont rendu compte qu’ils manquaient d’expertise en matière de règlement des sinistres, et que les employés blessés nourrissaient des sentiments hostiles envers la société . Keller a pris contact avec l’assureur qui avait auparavant, assuré le risque accident du travail. Ils ont conclu un accord selon lequel Keller continue à auto assurer le risque, mais fait appel à l’assureur pour gérer les sinistres. Un tel accord est appelé
A un accord de prête nom
B un programme de services admnistratifs uniquement
C un accord d’assurance en excédent
D un programme d’assurance base réclamations

Answer 24

B un programme de services admnistratifs uniquement

Question 25

Un aspect de l’administration d’un programme d’auto assurance individuel est la gestion efficace au niveau du coût des litiges. Une procédure au tribunal peut être coûteuse et de ce fait, une multitude de méthodes ont été développées pour déterminer et estimer la responsabilité sans avoir à aller au tribunal. Collectivement ces méthodes sont appelées
A des arrangements sur des tiers
B des accords de contre garantie
C des techniques de résolution extrajudiciaires de litiges
D des programmes de services administratifs uniquement

Answer 25

C des techniques de résolution extrajudiciaires de litiges

Question 26

Les sinistres survenus qui n'ont pas encore été déclarés à l'assureur sont connus sous le nom de 
A sinistres survenus
B sinistres provisionnés
C sinistres provisionnés mais impayés
D sinistres survenus mais non déclarés

Answer 26

D sinistres survenus mais non déclarés

Question 27

Les réglementations des états sur l’assurance concernant les programmes d’auto assurance
A comprennent des audits périodiques par les instances de réglementation des assurances des états
B sont limitées aux états financiers à soumettre chaque année
C sont facilités par les accords réciproques entre les états pour simplifier l’utiliastion pour les employeurs intervenant dans les différents états
D varient d’un état à un autre

Answer 27

D varient d’un état à un autre

Question 28

Quand une organisation auto assurée subit des sinistres non indemnisés, elle doit
A créer des provisions pour les sinistres
B ne rien faire jusqu’à ce que le sinistre soit indemnisé
C créer un fonds pour finalement indemniser les sinistres
D inclure une annotation dans les comptes annuels

Answer 28

A créer des provisions pour les sinistres

Question 29

Une organisation malhonnête utilisant une auto assurance pourrait manipuler ses provisions pour les sinistres afin de minimiser la volatilité de ses résultats financiers dans le temps. Cette pratique est connue sous le nom 
A d'évasion fiscale
B de comptabilité hors bilan
C de manipulation de niche fiscale
D de lissage des résultats

Answer 29

D de lissage des résultats

Question 30

SLD Company travaillet dans un état où les indemnisations des accidents du travail sont faibles. Elle pratique l'auto assurance des indemnisations des accidents du travail, et par le passé, la société a géré elle même les sinistres. Les employés qui bénéficient des indemnisations des accidents du travail se font de plus en plus entendre pour reprocher à SLD le faible montant des indemnisations. Des cadres ont fait des erreurs dans l'administration du programme d'assruance pour les indemnisations des accidents du travail. SLD a décidé d'engager une société appelée Claims Solutions pour gérer les sinistres au nom de SLD. Claims Solutions gère les réclamations, tient des registres et effectue une analyse statistique du programme d'indemnisation des accidents du travail de SLD. C'est
A un courtier d'assurance
B un administrateur externe
C un bureau de tarification
D une société de conseils actuarielle

Answer 30

B un administrateur externe

Question 31

Un des principaux avantages de l’auto assurance est
A qu’elle offre une méthode de gestion des sinistres plus rentable qu’un programme de gestion des risques
B qu’elle permet à l’organisation d’exercer un contrôle direct sur les règlements des sinistres
C que les coûts plus élevés engendrés sont compensés, sur le long terme, par une réduction fiscale
D qu’elle réduit le besoin d’utiliser une analyse de la valeur actuelle dans les calculs de rendement

Answer 31

B qu’elle permet à l’organisation d’exercer un contrôle direct sur les règlements des sinistres

Question 32

Le coût de l’auto assurance aura tendance à être inférieur au coût du transfert du risque
A parce que les taxes sur les primes de l’auto assurance sont inférieures à celles d’une assurance
B parce que les chargements du marché résiduel sont plus faibles que pour une assurance
C parce que les coûts administratifs d’un assureur sont éliminés
D parce que les charges du risque sont plus faibles que pour une assurance

Answer 32

C parce que les coûts administratifs d’un assureur sont éliminés

Question 33

Un inconvénient significatif de l’auto assurance pour les risques de RC par rapport aux risques pour les biens est
A que les coûts administratifs sont plus élevés pour les risques de RC
B que les sinistres de RC sont plus fréquents que les sinistres de dommages matériels
C qu’une assurance en excédent de sinistres cumulé n’est pas disponible pour les risques de RC
D que les déductions fiscales pour les sinistres de RC vont probablement être différées pendant une durée plus importante

Answer 33

D que les déductions fiscales pour les sinistres de RC vont probablement être différées pendant une durée plus importante

Question 34

Parmi les points suivants, lequel représente un inconvénient de l’utilisation d’une auto assurance au lieu de l’achat d’une assurance?
A Report des déductions fiscales
B Exercer un plus grand contrôle sur les règlements des sinistres
C Eviter de payer la partie frais des primes d’assurance
D Un meilleur état de la trésorerie quand les sinistres sont indemnisés sur le long terme

Answer 34

A Report des déductions fiscales

Question 35

Une méthode utilisée par les risks managers pour évaluer un programme d'auto assurance par rapport à une assurance est
A l'analyse des coûts et bénéfices
B l'analyse de la valeur actuelle
C l'analyse de tendance
D l'analyse de transfert contractuel

Answer 35

B l’analyse de la valeur actuelle

Question 36

Un avantage d’un programme d’auto assurance par rapport à un programme d’assurance est que le programme d’auto assurance
A est moins cher sur le long terme
B diminue l’incertitude financière de l’organisation
C est plus facile à mettre en oeuvre
D satisfera facilement aux exigences contractuelles

Answer 36

A est moins cher sur le long terme

Question 37

XYZ Office est un magasin de vente au détail dont l’offre comprend tout un éventail de consommables de bureau. XYZ est active dans une grande ville et s’est limitée à un seul magasin. Son CA annuel est d’1.5M€ et l’entreprise emploie 16 personnes. XYZ a mis en place un programme de réduction des risques complet et très efficace pour les accidents du travail. Etant donné les excellents résultats au niveau de la sécurité et la faible fréquence des sinistres, XYZ envisage une auto assurance. Pour XYZ un avantage de l’auto assurance pour les risques d’accidents du travail est:
A l’élimination des rétentions par accident
B la diminution des coûts en raison de son excellent programme de réduction des risques
C le report des déductions fiscales
D l’élimination des exigences de l’état relatives aux déclarations

Answer 37

B la diminution des coûts en raison de son excellent programme de réduction des risques

Question 38

XYZ Office est un magasin de vente au détail dont l’offre comprend tout un éventail de consommables de bureau. XYZ est active dans une grande ville et s’est limitée à un seul magasin. Son CA annuel atteint 1,5M€ et l’entreprise emploie 16 personnes. Elle a mis en place un programme de réduction des risques complet et très efficace pour les accidents du travail. Etant donné les excellents résultats au niveau de la sécurité et la faible fréquence des sinistres. XYZ envisage une auto assurance. Pour XYZ un inconvénient de l’auto assurance pour les risques accidents du travail est
A la diminution de la trésorerie en raison des coûts administratifs
B lié aux taxes dues immédiatement pour les sinistres survenus.
C l’incertitude sur les résultats des sinistres retenus
D l’incapacité à répondre aux exigences contractuelles

Answer 38

C l’incertitude sur les résultats des sinistres retenus

Question 39

George est le risk manager de JLK Company. Il envisage de modifier la manière dont la Société gère le risque, cad de passer d’une assurance privée à une auto assurance. Il a rédigé un tableau indiquant les chiffres de comparaison de l’assurance privée et de l’auto assurance. Le collège de George a immédiatement remarqué qu’il avait listé des économies fiscales sous le programme d’assurance privée, mais il n’avait pas pris en compte des économies fiscales sous le programme d’auto assurance. Sous un plan d’auto assurance JLK
A ne peut faire valoir aucune déduction fiscale
B peut faire valoir une déduction fiscale pour les sinistres au moment où ils sont payés
C peut faire valoir une déduction fiscale pour les sinistres survenus
D peut faire valoir une déduction fiscale pour les sinistres estimés

Answer 39

B peut faire valoir une déduction fiscale pour les sinistres au moment où ils sont payés

Question 40

Soy Products Company fabrique et vend des produits à base de soja, et la société a une assurance responsabilité du fait des produits pour financer ses risques. L’an dernier, la société a été poursuivie deux fois en justice par des consommateurs qui affirmaient qu’elle avait vendu du fromage de soja et du lait pour enfatn, et que ces produits ont été contaminés. L’assureur a réglé ces réclamations par un arrangement extra judiciaire au lieu de les contester. Une fois que la nouvelle de l’arrangement extra judiciaire du cas du lait pour enfant a été connue du grand public, six autres réclamations similaires ont été déposées. Le risk manager a essayé de convaincre le PDG de renoncer à l’achat d’une assurance privée et d’opter pour une auto assurance d’une partie du risque. Parmi les avantages d’une auto assurance suivants, lequel fournira l’argument le plus percutant vu l’expérience récente de SPC avec son assureur privé?
A le contrôle sur les sinistres
B un plus grand accent mis sur la réduction des risques
C les économies sur le long terme
D les avantages au niveau de la trésorerie

Answer 40

A le contrôle sur les sinistres

Question 41

Foster Family Restaurant possède plus de 300 restaurants dans 38 états. Foster a de nombreuses opportunités d’investissements profitables. Certaines des options les moins intéressantes dont la société pourrait profier en ce moment, génèrent un rendement anticipé de plus de 50%. Cependant la société a du mal à obtenir des fonds. Pendant beaucoup d’années, Foster Company a acheté une assurance dommage aux biens pour ses restaurants. Selon une révision de cette assurance dommages aux biens, le rapport sinistres/primes est, sur le long terme, inférieur à 60% par an. Le récapitulatif de la prime vient d’arriver. L’année prochaine l’assurance coûtera 1,2M€. Parmi les avantages cités ci-après, lequel fournira la raison la plus percutante pour Foster d’adopter un programme d’auto assurance d’après ces informations
A le contrôle sur les sinistres
B la réduction des risques
C l’économie à long terme
D les avantages au niveau de la trésorerie

Answer 41

D les avantages au niveau de la trésorerie

Question 42

Pegasus Company a décidé d’adopter une auto assurance pour les premiers 500K€ de chaque sinistre RC générale et d’acheter une assurance en excédent qui indemniserait tout montant dépassant 500K€ de chaque sinistre. Suite à une hausse de la demande pour ses produits au milieu de l’année, Pegasus s’est vu contraint de chercher des locaux de production additionnels. Plusieurs immeubles semblaient parfaits pour les besoins de Pegasus, mais les propriétaires des immeubles n’étaient d’accord pour louer l’espace que si Pegasus acceptait de nommer le bailleur comme assuré supplémentaire pour sa couverture RC générale. Aucun des bailleurs potentiels n’était d’accord pour figurer comme assuré nommé si la couverture RC générale avait une franchise de 500K€ Ce scénario est une illustration de quelle limitation, parmi les suivantes, d’une utilisation d’une auto assurance
A exigences administratives
B exigences contractuelles
C report des déductions fixcales
D incertitude sur le résultat des sinistres obtenus

Answer 42

B exigences contractuelles

Question 43

Dixon Company a débuté ses activités en 1888. La société a commencé comme producteur de savons et offre aujourd’hui toute une gamme de produits de soins premier prix ainsi que des produits de nettoyage. La société a une base de clients fidèles, et les 12 dernières années les ventes ont augmenté de 8% par an chaque année. Dixon achète une assurance complète (dommages et responsabilité civile) depuis plusieurs années. Le rapport sinistres/primes a toujours été inférieur à 50%, grâce à l’attention portée par le responsable des risques à la réduction des risques. D’après ces informations, quel point, parmi les suivants, représente la plus forte motivation pour Dixon de mettre en place une grande utilisation d’une auto assurance dans son programme de gestion des risques
A les avantages fiscaux des programmes d’auto assurance
B le contrôle sur les sinistres
C l’économie à long terme
D la simplicité administrative

Answer 43

C l’économie à long terme