Brainscape's Knowledge GenomeTM

Browse over 1 million classes created by top students, professors, publishers, and experts.


See full index

FS2 RHL > CIRL > Flashcards

CIRL Flashcards

1
Q

qui est le représentant local de l’autorité de tutelle

A

Chef du GSBDD

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

Quesque le CIC1

A
  • c’est un dispositif qui permet de minimiser les risques
  • moyen
  • objectif de régularité et d’efficacité
  • but
  • concerne tout les acteurs
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

La construction ?

A

Pour chaque CYCLE , je détiens des MACRO -PROCESSUS modèle , insérés dans la mallette pédagogique, déclinés en PROCESSUS, en PROCEDURES et en TACHES.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

dossier d’auditabilité permanent (DAP)
il est à construire avec les composants suivant :

A
  • un registre général
  • un référentiel de contrôle interne
  • une cartographie des risques
  • des logigrammes
  • un plan de contrôles
  • un plan d’actions
  • le suivi des contrôles
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

le registre général

A

il s’agit des CADRES D’ORDRE fixé par le directeur pour le fonctionnement du cercle
il se matérialise par toutes les NOTES ET PROCEDURES décrite.
LE REGISTRE EST ELABORE PAR LE DIRECTEUR ET DOIT ETRE CONNU DE TOUS LES PERSONNELS DU CERCLE

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

Les logigrammes

A
  • il sont très précis
  • ils permettent d’identifier les risques
  • il nécessitent une mise à jour régulière, a minima annuelle dans le cadre des revues de processus
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

La cartographie des risques

A

La cartographie des risques constitue la synthèse de tout le travail d’analyse effectué au préalable
elle reprend les procédures du RCI(référentiel de contrôle interne) qu’elle combine avec la description des risques comptables et leur cotation.

LA CRITICITE DU RISQUE :
C = PROBABILITE P x IMPACT (gravité)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

l’autocontrôle

A

Contrôle qui est fait par l’opérateur lui-même

la fiche d’autocontrôle est remplie et signé à LA PRISE de fonction de l’agent et mise à jour 1 fois par ANS .

Dans cette fiche sont définis:
- l’objet du contrôle
- la nature du contrôle

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Contrôle de supervision
les points de contrôle

A

OBLIGATOIRES ET A MINIMA

  • la comptabilité de la caisse centrale
  • les caisses déportées
  • les points de distribution avec avance
  • les avances
  • les immobilisations
  • les points de stockage
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
chef de la division RHL

A

la caisse centrale ( PFC)
les documents de synthèse après clôture

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
chef GS

A

la caisse centrale ( PFC)
les caisses déportées

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
Le directeur

A

la caisse centrale ( PFC)
les caisse déportées et cheque reçu
les points stockage
les point distribution avec avance
les avances
les immobilisations
les documents de synthèse après clôture

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
chef comptable

A

la caisse centrale ( PFC)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
Directeur Délégué

A

les points stockage
les point distribution avec avance
les chèques reçu
les avances
les immobilisations ( fait avec le directeur)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
Le gérant

A

le pointe de stockage
les avances
les points de distribution avec avance

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
14
Q

Contrôle de supervision
Qui contrôle quoi ?
Le responsable des stocks

A

les stock restauration et loisirs

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
15
Q

Contrôle de supervision
Comment ?
la caisse centrale

A

la comptabilité est en division RHL:
- le contrôle ne peut être Inopiné puisqu’il ne doit plus avoir d’opération en cour
- ce contrôle peut être effectué à distance par le directeur et le chef GS

16
Q

Contrôle de supervision
Comment ?
les caisse déportées

A
  • assurer que les écritures sont prise en compte
  • vérifier le comptage et la balance
  • je valide le contrôle s’il N’Y A PAS D’ECART
  • vérifier les codes et leur changement
  • je vérifie le montant maximal
    je vérifie la bonne application de la note sur la sécurité des fonds du registre général
17
Q

qu’elle est le pourcentage maximal lors des contrôles des stocks

A

2%

18
Q

Contrôle de supervision
Comment ?
immobilisation

A

2 fois par ans
avant le conseil d’administration

19
Q

Que veux dire CIC 1

A

Contrôle interne comptable de niveau 1

20
Q

a quel endroit enregistrer mon contrôle ?

A
  • SIGMESS
  • AGIR
  • Classeur, papier
  • Fiche d’autocontrôle
  • Fiche de Contrôle de supervision
21
Q

le suivi des contrôle doit-il être présenté au conseil d’administration ?

A

OUI

22
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Caisse centrale
( en division RHL)

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

CHEF COMPTA / HEBDO /EXHAUSTIF /Autocontrôle
DIRECTEUR / Mensuel / EXHAUSTIF / supervision
CHEF DIV RHL / TRIMESTRIEL/ EXHAUSTIF/ SUPVISI
CHEF GS/ semestrielle/ EXHAUSTIF/ supervision

23
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Caisse centrale
( Hors division RHL)

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

CHEF COMPTA / HEBDO /EXHAUSTIF /Autocontrôle
DIRECTEUR / Mensuel / EXHAUSTIF / supervision
CHEF GS/ semestrielle/ EXHAUSTIF/ supervision

24
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Caisse DEPORTEES

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

DDL / Hebdomadaire / EXHAUSTIF /Autocontrôle
DIRECTEUR / Mensuel / EXHAUSTIF / supervision
CHEF GS/ semestrielle/ EXHAUSTIF/ supervision

25
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Point de Distribution
(Avance / stocks)

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

Gérant/ Hebdomadaire/ EXHAUSTIF / supervision
DDL / tout les 2 mois / EXHAUSTIF / supervision
(en alternance)
DIRECTEUR/tout les 2 mois/EXHAUSTIF/supervision
(en alternance)

26
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Avance

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

Gérant / Hebdomadaire/ EXHAUSTIF / supervision
et responsable Atlas
DDL / tout les 2 mois / EXHAUSTIF / supervision
(en alternance)
DIRECTEUR/tout les 2 mois/EXHAUSTIF/supervision
(en alternance)
PCA/ 1fois tout les 6 mois

27
Q

les contrôles / responsable / fréquence

PVS ( point de vente secondaire)

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

Détenteur de l’avance/Mensuelle/EXHAUSTIF /Autocontrôle
DDL / Trimestrielle / EXHAUSTIF / supervision

28
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Immobilisation

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

Directeur du cercle (directeur ou DDL)/ Semestrielle / EXHAUSTIF sur l’année / supervision

29
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Point de stockage

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

Responsable stock/ Hebdomadaire / 100% sur le mois /Autocontrôle
Gestionnaire/ Hebdomadaire/supervision
DDL / Mensuel / SONDAGE / supervision
DIRECTEUR / trimestrielle / sondage / supervision

( sondage à 40% du stock en valeur)

30
Q

les contrôles / responsable / fréquence

Contrôle des documents de synthèse et des procédures

A

responsable / périodicité / échantillon / typologie

CHEF COMPTA /Bimensuel/EXHAUSTIF /SUPERVIS
DIRECTEUR / Mensuel / EXHAUSTIF / supervision
CHEF DIV RHL / TRIMESTRIEL/ EXHAUSTIF/ SUPVISI

31
Q

Quesqu’un contrôle interne

A

le contrôle interne est un DISPOSITIF PERMANENT, mis en oeuvre par les RESPONSABLE D’UNE ORGANISATION , pour s’assurer que ses activité sont convenablement MAITRISE à tous les niveaux, en vue de lui permettre D’ATTEINDRE SES OBJECTIF

32
Q

il se matérialise comment ?

A

Le contrôle interne se matérialise par la mise en place de méthode, de règles et de procédure au sein de l’organisme.

33
Q

donner les différents acteur intervenant

A
  • les agents, opérateur
  • les cadres
  • les dirigeants

il sont un rôle au quotidien . il sont essentiels et à tout les niveaux de contrôle interne

34
Q

donner les différents niveau contrôle interne

A

l’autocontrôle : acteur réalise lui même ses propres opérations de contrôle

le contrôle mutuel : contrôle exercé par un acteur au profit d’un autre acteur

le contrôle de supervision : il est effectué par un cadre, il s’agit d’opération de vérification qui s’intègrent dans le suivi de l’activité de ses subordonnés.

35
Q

combien de méthode de contrôle

A

4 méthodes

36
Q

donner les méthodes de contrôle

A

contrôle exhaustif : vérification de la totalité des informations

sondage : vérification d’un échantillon pour se faire une opinion

contrôle global : il s’agit de se faire une opinion globale à partir de ratios ou solde significatifs

validation : il s’agit de s’assurer qu’une obligation a bien été respectée

37
Q

quel sont les fréquences des contrôles ?

A
  • inopinée
  • imposée
  • fixe
38
Q

quels sont les risques susceptible d’affecter a qualité ?

A

risque inhérents : liée à l’environnement de l’unité ou à la nature des activité. il doit être maitrisé mais ne peut jamais être supprimé

risque de contrôle : liée au dysfonctionnement du dispositif de contrôle interne. un risque de contrôle doit être supprimé

39
Q

pour être efficace un plan d’action doit être :

A
  • être formalisé sur un document accessible et diffusé aux acteurs
  • désigner les acteurs responsable de la mise en œuvre des actions et les échéances qui leur sont imparties
  • être permanent et enrichi en temp utile parles constat opéré par les différent acteur du contrôle interne et les auditeurs

FS2 RHL (9 decks)

Brainscape helps you reach your goals faster, through stronger study habits.
© 2024 Bold Learning Solutions. Terms and Conditions