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FS1 > controle Interne > Flashcards

controle Interne Flashcards

(49 cards)

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1
Q

QUE VEUT DIRE SMI?

A

SYSTÈME DE MANAGEMENT INTEGRE

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Q

A quoi correspondait la qualité dans les années 80 et 90?

A

En 80 -On recherche uniquement la
Satisfaction du client

En 90- mise en place de chartes qualité

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Q

QUELS SONT LES 3 CONCEPTS SMI?

A
  • La qualité
  • Le contrôle interne
  • Le contrôle de gestion
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Q

Quel est la définition de processus?
Le processus est un ensemble …………………..ou interactives dont la séquence transforme les éléments …………….. en éléments de ……………..

A

Le processus est un ensemble ACTIVITE CORRELEES ou interactives dont la séquence transforme les éléments D’ENTREE en éléments de sortie

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5
Q

cette procédure est-elle correcte?
- Casser les œufs
- Battre les œufs
- Verser les œufs dans la poêle
- Allumer la plaque
- Couper la plaque

A

Allumer la plaque

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6
Q

Cette déclinaison vous semble t’elle correcte?

MPM0 Réaliser une recette
MPM0 P01 battre les œufs
MPM0 P01 Pr01 réaliser la recette de l’omelette

A

MPM0 P01 réaliser la recette de l’omelette MPM0 P01 Pr01 battre les œufs

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7
Q

Quel est cette définition ?
Ensemble de dispositifs organisés, formalisés et permanents décidé par chaque grand responsable et mis en oeuvre à tout les niveaux de l’organisme.

A

controle interne

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8
Q

Quel est cette définition ?
Évènement qui par sa survenance ne permet pas d’atteindre un objectif ou évènement empêchant l’atteinte des objectifs d’un processus.

A

Le risque

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9
Q

Quel est cette définition ?
Ensemble des moyens mise en oeuvre pour s’assurer que les décisions prise a tout les niveaux sont cohérentes avec des objectifs globaux

A

le controle de gestion

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10
Q

L’organigramme fonctionnel ressemble a cette image?
- X
x
XXX

A

non

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11
Q

Quel est ce niveau de cartographie
macro processus / processus / Procédure

A

macro processus

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12
Q

Comment se nomme l’application permettant de consulter des procédures sous forme graphique?

A

PYX4

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13
Q

Comment nomme t’on les procédures sous forme graphique?

A

Le logigramme d’activité

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14
Q

QUE VEUT DIRE CIMCI?

A

Centre Interarmées du Soutien Métiers et Contrôle Interne

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15
Q

Comment nomme t’on ce document?
graphique vert jaune rouge

A

La cartographie des risques

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16
Q

Où trouve t’on les risques génériques des GSbDD relatifs au MPM4 et MPM6?

A

CT DU CIMCI

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17
Q

Les activités de maitrise répondent à 3 impératifs

A
  • Organiser
  • Documenter
  • Tracer
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18
Q

Comment se nomme ce tableau
identification de tableau
planification de controle
action complémentaire

A

Le plan de contrôle

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19
Q

Quelle application permet de formaliser les contrôles?

A

AGIR

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20
Q

Comment nomme t’on le document qui comporte les risques ainsi que les solutions permettant de diminuer ces risques

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A

Le référentiel du contrôle interne

21
Q

Quel outil est utilisé dans le contrôle de gestion comprenant des indicateurs permettant de se situer quant à l’atteinte des objectifs?

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A

Le tableau de bord

22
Q

QUE VEUT DIRE DAF?

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A

DIRECTION DES AFFAIRES FINANCIERES

23
Q

QUE VEUT DIRE SDPS?

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A

SOUS DIRECTION PERFORMANCE SYNTHESE

24
Q

Qu’est ce que l’autocontrôle ?

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A

c’est un controle exercé par un agent sur ses propres opérations

25
Qui exerce le contrôle de supervision?
l'encadrement sur les opérations des agents
26
Qu’est ce qu’un risque ?
les risques sont tous les évènements susceptibles d'entrainer la non atteinte des objectifs
27
Sous quelle forme (document) recense t-on les risques ?
cartographie des risques
28
COMMENT NOMME T’ON LE DOCUMENT QUI EST ACTUALISE PAR LE CHEF DU BUREAU PILOTAGE A L’AIDE DU CHEF DE LA DIVISION
DOSSIER D’AUDITABILITE PERMANENT
29
La DAF est au 3e Niveau de CI
autorité FONCTIONNELLE
30
QUEL EST LE RÔLE DE LA DCSCA?
- conception/pilotage de la stratégie - affectation des thèmes de contrôle - Le pilotage de projets majeurs du service
31
QUE FAUT IL SAVOIR SUR SDPS?
elle produit la cartographie des risques du sca
32
QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE CIMCI? ( 3 réponses minimum)
C’est un organisme du SCA au même titre que les 7 autres CIS - Assure la performance des organismes du SCA dans les domaines ACHATS, FINANCES et LOGISTIQUE - Au niveau de contrôle interne 2 - FORME SUR AGIR Il définit le catalogue générique des risques
33
QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE BUREAU PILOTAGE DU GS?
- AIDE l'évacuation/la cotation des risques - VEILLE actualisation des DAP
34
QUEL EST CETTE DEFINITION? C’est un dispositif d’organisation, applicable à tout type d’organisme et à tout type d’activités, basé sur une approche transversale ( processus) concernant tous les services d’une structure et dont but est de satisfaire les attentes des clients
LE CONCEPT QUALITE .....LA QUALITE
35
Citez les 3 concepts du SMI
- LA QUALITE - LE CONTRÔLE INTERNE - LE CONTRÔLE DE GESTION
36
Ensemble des dispositifs XXXXXXXXX, XXXXXXXX et XXXXXXXXX décidé par chaque XXXXX XXXXX et mis en œuvre à XXXX XXX XXXXXXXXX de l'organisme. Ces dispositifs visent à xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx liés à la xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx»
- ORGANISÉS/FORMALISÉS/PERMANENTS - GRAND RESPONSABLE/A TOUS LES NIVEAUX - MAITRISER LES RISQUES/RÉALISATION DES OBJECTIFS
37
COTER L’IMPACT POUR UN RISQUE QUI REMETTRAIT EN CAUSE LA QUASI TOTALITE DE L OBJECTIF
3 : Remise en cause la quasi totalité de la maitrise de ses activités ou de l'objectif ou importantes difficultés pour l'atteindre
38
Quelle affirmation vous paraît la plus pertinente ? a. Les contrôles internes doivent être mis en place en tenant compte du ratio coût de mise en œuvre/criticité du risque à couvrir. b. Les contrôles internes doivent être mis en place pour couvrir tous les risques quel que soit le coût
A
39
Faites un layus pour expliquer ce que signifie cette image Risque inhérent -> risque résiduel
Le risque résiduel est forcément une criticité moins élevée que le risque brut puisqu’entre les deux une action de maitrise a été appliquée
40
Autocontrôle :
contrôle exercé par un acteur sur les opérations qui lui incombent. Ce contrôle est permanent car lié à l’exécution de la tâche. Ce contrôle est exhaustif.
41
Contrôle Mutuel :
contrôle exercé par un acteur sur les opérations d’un autre acteur ou par une entité sur une autre entité.
42
Contrôle de supervision :
contrôle exercé par l’encadrement sur les opérations des agents au sein d’un service donné.
43
Que signifie la codification: MPD1 :
1er Macro processus direction, il s’agit du management Mais comme il existe déjà le MPM pour métiers, le D à été choisi
44
Que signifie la codification : PR02 :
2e processus
45
De quel métier macro processus s’agit- il? MPM4 MPM6
MPM4 Réaliser l’éxècution financière et tenir la comptabilité MPM6 Assurer l’acquisition de biens et services communs
46
De quel macro processus font parti ces processus P01- Réaliser l’exécution de la dépense P03- Gérer la carte achats P01 - Traiter les besoins d’achats
P01- M4 P03- M4 P01 - M6
47
Je cherche un guide sur la carte achats, où puis-je le trouver sur intranet?
PORTAIL FINANCES DU SCA
48
QUEL EST CETTE DEFINITION? Risque subsistant après la mise en œuvre d’actions de maitrise
Risque résiduel
49
Agir qu’est ce que ça veux dire
APPLICATION GESTION INTERNE DES RISQUES

FS1 (6 decks)

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