la trésorerie et les créances

Question 1

Qu’est-ce que le rapprochement bancaire?

Answer 1

Le rapprochement bancaire permet de faire ressortir la différence entre le solde paraissant sur le relevé bancaire avec celui des livres comptables de l’entreprise.

Question 2

Nommez les outils de gestion de la trésorerie

Answer 2

1. Le budget de caisse
2. La séparation de fonction
3. Le dépôt journalier des encaissements
4. L’émission de chèques pour les décaissements

Question 3

Qu’est-ce qu’un escompte?

Answer 3

Une réduction de prix à un client qui règle son compte avant la date d’échéance.

Question 4

En quoi consiste la provision pour créances douteuses?

Answer 4

Une estimation des montants que l’entreprise ne sera pas en mesure de recouvrer de la part de ses clients.

Question 5

Vrai ou faux

La trésorerie comprend les fonds en caisse et les dépôts à vue auprès d’établissements financiers.

Answer 5

Vrai

Question 6

Quelle est la durée d’exploitation d’une entreprise?

Answer 6

Elle est variable selon le secteur d’activité, mais est généralement inférieure à un an.

Question 7

Vrai ou faux

Un établissement financier prend en garantie d’une marge de crédit, les comptes clients et les stocks de l’entreprise.

Answer 7

Vrai

Question 8

Quelle est la créance la plus importante détenue par l’entreprise?

Answer 8

Les comptes clients

Question 9

Lors d’une vente à crédit, quelle rôle joue l’entreprise vendeuse pour les taxes sur les ventes?

Answer 9

Le rôle d’agent de recouvrement des gouvernements (intermédiaire)

Question 10

Vrai ou faux

La radiation de comptes clients déjà provisionnés ne change pas la valeur totale de l’actif au bilan.

Answer 10

Vrai

Question 11

Vrai ou faux

Plus le ratio d’intervalle défensif est élevé, moins l’entreprise est protégée pour faire face à ses obligations à court terme.

Answer 11

Faux

Question 12

Est-ce que la charge de créances douteuses à l’état des résultats représente un décaissement pour l’entreprise?

Answer 12

Non. Elle ne représente jamais un encaissement/décaissement.

Question 13

Vrai ou faux

Les comptes clients sont présentés à leur « valeur nette de réalisation » au bilan.

Answer 13

Vrai

Question 14

Qu’est-ce que le ratio d’intervalle défensif et comment l’interpréter?

Answer 14

Si l’entreprise n’a plus aucune entrée de fonds à partir de ses ventes, pendant combien de temps tiendrait-elle le coup à assumer ses dépenses journalières?

Plus le ratio est élevé, plus l’entreprise peut se protéger.

Question 15

Qu’est-ce que le ratio de rotation des comptes clients et comment l’interpréter?

Answer 15

La fréquence à laquelle les comptes clients sont enregistrés et recouvrés au cours d’une période.

Plus le ratio est élevé, plus l’entreprise est efficace dans le recouvrement de ses créances.

Question 16

Qu’est-ce que le ratio de délai de recouvrement et comment l’interpréter?

Answer 16

Combien de jours sont nécessaires à l’entreprise afin de recouvrer ses comptes clients en moyenne?

Si le délai est inférieur aux autres secteurs d’activités d’entreprises, cela indique que le personnel chargé du recouvrement des clients fait preuve d’une efficacité.

Question 17

En quoi consiste les effets à recevoir?

Answer 17

Les effets à recevoir sont une reconnaissance de dette formelle consigné dans un contrat.