Внутренний контроль Flashcards
(13 cards)
Какие из нижеперечисленных целей являются целями системы внутреннего контроля НФО?
А) Эффективность и результативность осуществления деятельности при совершении операций и иных сделок, направленных на достижение целей, определенных учредительным документом организации;
Б) Достоверность, полнота и своевременность представления всех видов отчетности (для внешних и внутренних пользователей);
В) Соблюдение требований законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов НФО, а также этических норм;
Г) Исключение вовлечения НФО и участия ее работников в осуществление противоправной деятельности.
АБВГ
Среди перечисленного выберете, что является соблюдением третьей “линии защиты”?
А) Третья “линия защиты” представлена функцией внутреннего аудита, осуществляющей мониторинг и оценку эффективности системы внутреннего контроля
Б)Третья “линия защиты” представлена функцией внешнего аудита;
В)Третья “линия защиты” представлена функцией совета директоров, в случае отсутствия совета директоров - общего собрания участников.
А) Третья “линия защиты” представлена функцией внутреннего аудита, осуществляющей мониторинг и оценку эффективности системы внутреннего контроля
Можно ли в НФО возложить функции, связанные с совершением операций и заключением сделок (бизнес функции), на лицо, осуществляющее функции внутреннего контроля?
А) Да
Б) Нет
В) Да, можно за исключением функций руководителя службы внутреннего аудита
Б) Нет
Может ли НФО передавать на аутсорсинг функции органов внутреннего контроля при соблюдении требований законодательства Российской Федерации?
А) Да, может
Б) Нет, не может
В) Да, может за исключением функций службы внутреннего аудита (аудита)
А) Да, может
Может ли НФО осуществлять контрольные функции, включая внутренний аудит, централизованно на базе одной из компаний группы, в которую входит НФО?
А) Да, может
Б) Нет, не может
В) Да, может при условии, что компания является НФО или кредитной организацией.
В) Да, может при условии, что компания является НФО или кредитной организацией.
Какая из нижеперечисленных функций не является функцией службы внутреннего аудита НФО?
А) Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом;
Б) Проверка эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками, установленных внутренними документами НФО;
В) Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности НФО;
Г) Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества НФО;
Д) Анализ целесообразности заключенных НФО договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих деятельность НФО.
Д) Анализ целесообразности заключенных НФО договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих деятельность НФО.
Какие из нижеперечисленных функций являются функциями службы внутреннего контроля НФО?
А) Управление регуляторным риском НФО;
Б) Анализ целесообразности заключенных НФО договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих деятельность НФО, в том числе связанных с передачей контрольных функций на аутсорсинг;
В)Разработка внутренних документов, направленных на противодействие коммерческому подкупу и коррупции;
Г) Выявление рисков, анализ и оценка рисков в деятельности НФО.
А
Б
В
Какие из нижеперечисленных направлений деятельности НФО требуют дополнительного внимания и контроля со стороны органов внутреннего контроля?
А) Аутсорсинг;
Б) Соблюдение прав акционеров;
В) Непрерывность деятельности НФО;
Г) Процесс разработки и одобрения новых продуктов НФО, включая согласование с органами управления НФО;
Д) Контроль информационной безопасности.
А) Аутсорсинг;
В) Непрерывность деятельности НФО;
Г) Процесс разработки и одобрения новых продуктов НФО, включая согласование с органами управления НФО;
Д) Контроль информационной безопасности.
Среди перечисленного укажите обязательные положения, которые должны содержаться во внутренней документации НФО, регламентирующей систему внутреннего контроля
А) Описание организационной структуры систему внутреннего контроля, включая структуру системы органов внутреннего контроля НФО;
Б) Определение обязанностей и полномочий, закрепленных за органами внутреннего контроля и соответствующими структурными подразделениями;
В) Определение подотчетности структурных подразделений, осуществляющих контрольные функции;
Г) Описание применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества НФО;
А) Описание организационной структуры систему внутреннего контроля, включая структуру системы органов внутреннего контроля НФО;
Б) Определение обязанностей и полномочий, закрепленных за органами внутреннего контроля и соответствующими структурными подразделениями;
В) Определение подотчетности структурных подразделений, осуществляющих контрольные функции;
Укажите все вопросы, которые необходимо отражать во внутренней документации НФО для обеспечения эффективности функционирования ее системы внутреннего контроля помимо документации, регламентирующей деятельность контрольных функций.
А) Поведение и этика;
Б) Информационная безопасность;
В) Правила внутреннего контроля по противодействию мошенничеству;
Г) Правила согласования новых продуктов, предлагаемых клиентам НФО;
Д) Управление конфликтом интересов
Е) Обеспечение непрерывности деятельности
Все кроме Г
Какая минимально допустимая периодичность установлена для информирования службой внутреннего аудита совета директоров или при его отсутствии, иного органа управления о результатах проверки эффективности системы внутреннего контроля?
А) Не реже одного раза в год
Б) Не реже одного раза в полгода
В) Не реже одного раза в три года
А) Не реже одного раза в год
Отметьте правильное утверждение:
А) Результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля должны быть представлены совету директоров (наблюдательному совету) или, при его отсутствии, иному органу управления НФО;
Б) Результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля должны быть представлены единоличному исполнительному органу;
В) Результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля должны быть представлены общему собранию акционеров.
А) Результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля должны быть представлены совету директоров (наблюдательному совету) или, при его отсутствии, иному органу управления НФО;
На основании чего Банк России проводит оценку качества системы внутреннего контроля НФО?
А) Отчета о системе внутреннего контроля;
Б) Результатов проверок, проводимых Банком России в отношении НФО;
В) Результатов определения риск-профиля НФО, проведенного Банком России;
Г) Мониторинга раскрытия обязательной информации НФО;
А) Отчета о системе внутреннего контроля;
Б) Результатов проверок, проводимых Банком России в отношении НФО;
