114 新內容 Flashcards
(18 cards)
114年董事長與總經理的更換情況是什麼？
董事長為何英明，總經理更換為張志堅。
113年董事長為謝娟娟，總經理為何英明
114年新增的董事會委員會有哪些？
永續發展委員會與問責委員會。
這些委員會旨在加強內部治理與公司責任機制
ESG政策在114年有何更新？
明文規定將ESG（環境、社會、公司治理）列入年度經營政策。
結合企業永續發展與授信政策
KYC與AML制度在114年有何細化？
- 65歲以上高齡客戶需填寫特定問卷並檢附佐證文件。
- 需辨識重要政治人物（PEPs）及法人是否有無記名股票
針對保險商品推廣與顧客保護流程的新增規定為何？
業務人員不得代為填寫風險評估問卷，客戶需自行勾選同意事項與風險告知欄。
這是為了保護顧客的權益
限制行為能力人開戶的新規是什麼？
除法定代理人同意外
需提供雇主聘僱證明文件，經主管單位核章。
高齡及身障客戶開戶的保障措施有哪些？
65歲以上或視障者開戶需雙人見證，採指印者需註明原因並加註。
這是為了確保客戶的安全
客戶風險評級新增了什麼等級？
新增「非常高風險」等級。
強化CDD客戶審查流程
帳戶異常與警示機制增設了什麼類別？
衍生警示帳戶與異常帳戶類別，並設立封存與解封流程。
這是為了及時發現並處理異常情況
電子金融與洗錢防制的新條款是什麼？
對違反洗防規定者，須每日限額管制與電子業務停權處置。
這是為了加強對洗錢行為的打擊
三支業者與P2P平台開戶需要什麼文件？
需檢附評估檢核表，經主管核章後始得開戶。
這是為了確保開戶的合規性
關懷客戶提問單與反詐防護的要求是什麼？
對無摺存款與高額提領，須填寫關懷客戶提問單，記錄交易原因。
這是為了加強對客戶的關懷與防範詐騙
114年營業稅與印花稅稅率的變化有什麼？
保險業再保費收入稅率為1%，銀行本業稅率維持5%，非專屬營業收入為2%。
這些稅率細化有助於稅務管理
傳票記帳方式的補充規定是什麼？
若原始憑證已具記帳要件，得作為憑證替代傳票。
使用電腦連動註記者可免加蓋人工戳記
電腦系統異常補登帳制度的強化要求是什麼？
須填寫隔日補登帳請核書，經總行核可後始得補登。
這是為了確保帳務的準確性
現金盤點與帳務報表驗證的細則有何增加？
強調每日庫存現金日結單與會計資訊系統間資料一致性。
現金出納日終須由非同一人核章並與報表數據核對
會計檔案與報表管理的電子化作業規定是什麼？
會計帳表線上簽核時限為報表出表日起7個營業日內。
這是為了提升作業效率
內部審核的明確化包含哪些步驟？
納入工作審核與財物審核具體操作步驟，並落實會計交接5日內完成。
這是為了確保內部控制的有效性
