Audit Internal Flashcards
(14 cards)
peraturan audit internal perusahaan diatur dimana saja?
PBI No.1/6/PBI/1999 tentang Penugasan Direktur Kepatuhan (Compliance Director) dan Penerapan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum
POJK Nomor 1/POJK.03/2019 tanggal 29 Januari 2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Intern Pada Bank Umum
Sebutkan wewenang SKAI
- Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang Bank terkait dengan tugas & fungsi SKAI
- Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit.
- Menyelenggarakan rapat secara berkala & insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris & Komite Audit.
- Melakukan koodinasi kegitan dengan auditor ekstern.
- Mengikuti rapat yang bersifat strategis tanpa memiliki hak suara.
Apa ketentuan yang ada di SKAI BRI?
Kebijakan umum, pedoman pelaksanaan, SOP
Definisi audit internal
Merupakan aktivitas asurans (pemberian keyakinan) dan konsultansi yang independen dan objektif, yang dirancang untuk memberi nilai tambah dan meningkatkan operasi organisasi.
Audit internal membantu organisasi mencapai tujuannya melalui pendekatan yang sistematis dan teratur dalam mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas proses manajemen risiko, pengendalian dan tata kelola.
Visi SKAI
Jadi strategic partner BRI dan jadi acuan SKAI paling oke.
- Risk based internal audit
- Peran aktif dalam sustainable business improvement
- Meningkatkan dan melindungi nilai perusahaan
- Ngasih nilai tambah
3 atribut audit internal
professional, relasi, personal
professional - berfikir kritis, pake nalar, kapabilitas oke, teguh pada aturan, sense of risk
relasi - kemampuan komunikasi oke, bisa menjalin hubungan kemitraan dengan auditee
personal - ketahanan etis, berani, jujur, fokus pada hasil, berpikir terbuka
Siapa yang mengangkat dan memberhentikan kepala SKAI?
Direktur utama dengan persetujuan dewan komisaris dan rekom komite audit
Sebutkan 6 tugas pokok SKAI
Pengawasan
Penilaian
Efisien
Saran dan Perbaikan
Standar
LO
Cakupan aktivitas SKAI
Assurance - pemberian keyakinan
Consulting - memberikan advice atau nasihat atau hal lain yang dibutuhkan untuk menambah nilai perusahaan
Early warning sign - ngasih pantauan terkait peningkatan resiko
Internal audit 4.0 yang diterapin di BRI
Assure, Advise, Anticipate, Accelerate
Assure - melakukan audit berbasis risiko pada Reguler audit, thematic audit, special audit, investigative audit, ICoFR audit
Advise - ngasih konsultasi untuk penambahan nilai (formal consulting, informal consul, special, emergency)
Anticipate - ngasih insight yang selaras dengan masa depan (forum GRC, komite produk, monitoring berkala dan offsite monitoring)
Accelerate - ngasih tanggapan, sharing session, program inisiatif
Kenapa audit internal diperlukan?
Karena prinsip GG penting untuk dikawal oleh SKAI - TARIF
Satuan kerja SKAI terdiri atas apa saja?
Audit standar dan quality development division
Head office audit
Regional audit office (18 RAO)
Special investigation audit desk
Apa yang disebut sebagai three lines model?
Three Lines Model adalah pembaruan pada Three Lines of Defense yang sudah kita kenal sebelumnya, mengklarifikasi dan memperkuat prinsip-prinsip yang mendasari, memperluas ruang lingkup, dan menjelaskan bagaimana peran-peran kunci dalam organisasi bekerja sama untuk memfasilitasi tata kelola yang kuat dan manajemen risiko.
Lapisan three lines model?
Management
1st line - penyediaan produk atau jasa kepada klien dan mengelola risiko
2nd line - ngasih bantuan dan tantangan atas hal yang terkait dengan risiko
Internal audit
3rd line - ngasih asurans dan advis secara independen
