Financial Highlight Flashcards
(16 cards)
Terdiri atas apa saja laporan keuangan itu?
Balance sheet, income statement, cashflow statement
Balance sheet - Gambaran dari situasi keuangan perusahaan pada tanggal yang spesifik
Income statement - Gambaran pendapatan dan biaya selama jangka periode tertentu
Cashflow statement - Gambaran dari berbagai perubahan pada posisi kas perusahaan dalam jangka periode tertentu
Balance sheet formulanya gimana?
Asset = liabilitas + ekuitas
Assets: investing - sumber daya yang dimiliki perusahaan atau diinvestasikan perusahaan
Liabilitas - kewajiban
Ekuitas - modal
Jelaskan tentang income statement
‘Core business’ section of the income statements: Menginformasikan pendapatan dan biaya Perusahaan dari aktivitas utama perusahaan
‘Non Core business’ section of the income statements: Keuntungan/kerugian dari aktivitas non utama, pajak
Cashflow statement isinya apa saja?
Terdiri atas aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan
Terdiri atas apa rasio profitabilitas itu dan jelaskan
NIM, ROA, ROE, COC, COF
NIM / net interest margin (pendapatan bunga bersih annual dibagi ratas aktiva produktif)
ROA (laba sebelum pajak annual / ratas bulanan total aset)
RoE (laba setelah pajak annual / ratas bulanan total modal)
CoC (biaya CKPN kredit annual / total kredit yang diberikan)
CoF (biaya total beban bunga annual / total liabilitas berbunga)
Sebutkan rasio effisiensi yang ada!
CIR, CER, BOPO, LDR, LCR
CIR (cost to income ratio) // overhead cost dibagi dengan pendapatan bunga bersih dan pendapatan operasional non bunga
CER (cost efficiency ratio) // overhead cost dibagi dengan pendapatan bunga bersih dan pendapatan operasional non bunga kecuali pendapatan treasury
BOPO (beban operasional dibagi dengan pendapatan operasional)
LDR (total pinjaman yang disalurkan dibagi dengan total DPK)
LCR (Liquidity coverage ratio) // Total HQLA dibagi dengan jumlah arus kas keluar
(Mengukur kecukupan / ketahanan bank dalam menghadapi krisis likuiditas dalam jangka pendek (30 hari) rasio minimal 100%)
Jelaskan tentang KPMM atau CAR
Mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung risiko, misal kredit yang diberikan
CAR = total modal / ATMR
ATMR - aset tertimbang menurut risiko (ATMR adalah angka klasifikasi asset yang digunakan untuk menentukan rasio kewajiban penyediaan modal minimum)
Peringkat 1 - 8% dari ATMR
Peringkat 2 - 9% - 10% dari ATMR
Peringkat 3 - 10% - 11% dari ATMR
Peringkat 4 dan 5 - 11% - 14% dari ATMR
Apa saja yang dihitung dalam ATMR risiko kredit?
❖ Eksposur Aset pada Laporan Posisi Keuangan, kecuali Eksposur Sekuritisasi (Kredit yang diberikan, Surat Berharga, Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain, Tagihan Akseptasi, Penyertaan, Aset Lainnya : Uang tunai, emas dan commemorative coin, Aset tetap dan inventaris neto, AYDA,Antar kantor neto, lainnya)
❖ Eksposur Kewajiban Komitmen atau Kewajiban Kontijensi pada TRA, kecuali Eksposur Sekuritisasi (Kelonggaran Tarik, Kewajiban Kontinjensi - Bank Garansi, SBLC, Irrevocable L/C yang masih berjalan)
❖ Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Transaksi Repo, Transaksi Reverse Repo)
❖ Eksposur Derivatif (Forward, Swap, DNDF, CCS, IRS, Option)
Jelasin tentang ATMR pasar
SE OJK No. 38/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar
ATMR Pasar
1. Risiko ekuitas
2. Risiko nilai tukar
3. Risiko komoditas
4. Credit valuation adjusment
5. Risiko suku bunga
Jelasin tentang ATMR Operasional
“adalah perhitungan nilai asset yang disesuaikan terhadap komponen risiko operasional melalui ukuran komponen bisnis dan signifikansi kerugian operasional”
Sumber data
1. data keuangan
2. data keuangan historis dari LED MI
Apa yang dimaksud dengan capital buffer?
bantalan keuangan yang dimiliki bank dan lembaga keuangan lainnya yang diharuskan untuk terus menyerap potensi kerugian dan memastikan stabilitas dan solvabilitasnya.
Bantalan ini berfungsi sebagai perlindungan terhadap kejadian tak terduga, penurunan kondisi ekonomi, dan risiko-risiko lain yang dapat berdampak pada kesehatan keuangan institusi
Capital buffer itu ada apa aja?
Capital conservation buffer 2,5%
Buffer
Countercyclical buffer
Capital surcharge D-SIB 2,5%
Apa yang dimaksud dengan segmen operasi?
Suatu aktivitas sejenis yang menimbulkan pendapatan atau beban, dapat diukur yang berpengaruh terhadap kegiatan operasional, dan bisa disajikan secara terpisah
Sebutkan kriteria pengelompokan segmen performance!
Berdasar
1. Sifat produk atau jasa
2. Sifat proses produksi
3. Metode distribusi
4. Kelompok konsumer produk (BRI DISINI)
5. Jenis bidang bisnis
Peraturan yang membahas tentang segment performance itu dimana?
PSAK 108
1. Pendapatan persegmen harus lebih dari 10%
2. Nilai absolut laba rugi harus lebih dari 10%
3. Jumlah aset yang dilaporkan lebih dari 10%
Bagaimana cara mengukur tingkat kesehatan bank?
Peraturan Bank Indonesia No 13/1/PBI/2011 pasal 2
Bank wajib melakukan penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko (Risk Based Bank Rating) baik secara individual ataupun konsolidasi.
Beberapa indikator sebagai acuannya, yaitu :
1. Risk Profile (Profil Risiko)
2. Good Corporate Governance (GCG)
3. Earning (Rentabilitas) - FMA Division
4. Capital (Permodalan) - FMA Division
