Fachwörter

Question 1

Diebstahl - engl

Answer 1

Larcency

Question 2

Diebstahl - Arten

Answer 2

Diebstahl aus Registrierkasse
Diebstahl bei Bargeldübernahme
Diebstahl aus Bargeldeinzahlung

Question 3

Skimming - Arten

Answer 3

Abschöpfung im Absatzbereich - Sales Skimming
Abschöpfung bei Forderungen LuL - Receivables Skimming
Refunds and other

Question 4

Abschöpfung - engl.

Answer 4

Skimming

Question 5

Betrügerische Auslagen - engl

Answer 5

Fraudulent disbursements

Question 6

Betrügerische Auslagen - Arten

Answer 6

Rechnungsschemata - Billing Schemes
Betrügerischer Personalaufwand - Payroll Schemes
Scheckbetrug - Check tampering
Falsche Rückzahlungen - Register Disbursement Schemes
sonstiger betrügerischer Aufwand: Auszahlungen - Expense Reimbursement Schemes

Question 7

Billing schemes

Answer 7

Rechnungsschemata:

Scheinfirmen - Shell Company
gefälschte Rechnungen existierender Firmen - Non-Accomplice Vendor
Kauf persönlicher Dinge aus Unternehmensressourcen - Personal purchase

Question 8

Payroll schemes

Answer 8

Betrügerischer Personalaufwand:

Geistermitarbeiter - Ghost Employees
Verkaufsstatistik manipulieren - Commission Schemes
Stundenbetrug - Falsified Wages

Question 9

Check tampering

Answer 9

Scheckbetrug:

Aussteller nachahmen - Forged Maker
Unterschrift fälschen - Forged Endorsement
Empfänger ändern - Altered Payee
berechtigt, aber betrügerische Absicht - Authorized Maker Scheme

Question 10

Falsche Rückzahlungen

Answer 10

Register disbursement schemes

falsche Gutschriften
falsche Stornos

Question 11

sonst. betügerischer Aufwand: Auszahlungen

Answer 11

Expense Reimbursement Schemes

persönliche Ausgaben umdeklarieren - Mischaracterized Expenses
überhöhte Abrechnung - overstated expenses
fiktive Aufwendungen - fictious expenses
merfache Rückerstattung - Multiple Reimbursements

Question 12

gefälschte Rechnungen existenter Lieferanten

Answer 12

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / billing schemes / non-accomplice vendor

Question 13

Scheinfirmen

Answer 13

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / billing schemes / Shell Company

Question 14

Kauf persönlicher Dinge aus Unternehmensressourcen

Answer 14

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / billing schemes / personal purchase

Question 15

Stundenbetrug

Answer 15

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / payroll schemes / falsified wages

Question 16

Verkaufsstatistik manipulieren

Answer 16

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / payroll schemes / comission scheme

Question 17

Geistermitarbeiter

Answer 17

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / payroll schemes / ghost employee

Question 18

Check-Aussteller nachahmen

Answer 18

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / check tampering / forged maker

Question 19

Check-Unterschrift fälschen

Answer 19

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / check tampering / forged endorsement

Question 20

Check-Empfänger ändern

Answer 20

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / check tampering / altered payee

Question 21

Check - berechtigt, aber betrügerische Absicht

Answer 21

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / check tampering / authorized maker scheme

Question 22

persönliche Ausgaben umdeklarieren

Answer 22

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / expense reimbursement schemes / mischaracterized expenses

Question 23

überhöhte Abrechnung einreichen

Answer 23

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / expense reimbursement schemes / overstated expenses

Question 24

fiktive Aufwendungen

Answer 24

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / expense reimbursement schemes / fictious expenses

Question 25

mehrfache Rückerstattung

Answer 25

asset misappropriation / cash / fraudulent disbursement / expense reimbursement schemes / multiple reimbursements

Question 26

Bestechung - engl

Answer 26

bribery

Question 27

Bestechung - Arten

Answer 27

/kickback schemes / Umlenkung von Aufträgen - diverting business to vendors /kickback schemes / Überfakturierung - Overbilling schemes /kickback schemes / schwarze Kassen - kickback payments /kickback schemes / manipulierte Ausschreibung - bid-rigging schemes /kickback schemes / Bestechung zur Akzeptanz mangelhafter Lieferungen /kickback schemes / Bestechung zur Realisierung von außergewöhnlichen Rabatten

Question 28

Umlenkung von Aufträgen

Answer 28

corruption / bribery / kickback schemes/ diverting business to vendors

Question 29

Überfakturierung

Answer 29

corruption / bribery / kickback schemes / Overbilling schemes

Question 30

manipulierte Ausschreibung + phasen

Answer 30

corruption / bribery / kickback schemes/ bid-rigging schemes presolication phase - Bedürfniserzeugung, Spezifikationen beeinflussen solication phase - Einfluss auf Anbieterauswahl submission phase - Angebotseinsicht

Question 31

schwarze Kassen

Answer 31

corruption / bribery /kickback schemes / kickback payments

Question 32

Interessenskonflikte

Answer 32

Beschaffungsschema - purchase scheme | Verkaufsschema - sales scheme

Question 33

Beschaffungsschema | Verkaufsschema + Arten

Answer 33

corruption / conflict of interest / purchase scheme Verkäufe unter Wert - underbilling unberechtigte Forderungsabschreibungen - writing off sales

Question 34

verbotene Geschenkannahme

Answer 34

corruption / illegale Dankbarkeit - illegal gratuities

Question 35

Fälschung v Finanzdaten / Vorräte

Answer 35

financial statement fraud / asset overstatements ``` Manipulation Cut-off Ausweis nicht existierender Vorräte Ausweis von fremdem Eigentum Doppelerfassungen Überbewertung RHB-Stoffe Manipulation fertige & unfertige Erzeugnisse (Produktbestandteile) Fälschung von Unterlagen Manipulation Wertberichtigung Manipulation Wertgerüst / Mengengerüst ```

Question 36

Fälschung v Finanzdaten / Forderungen LuL

Answer 36

financial statement fraud ``` Bonitätsrisiken Altersstruktur Luftbuchungen überhöhte Rechnungen simulierter Zahlungseingang Manipulation Saldenbestätigung Verteilung Großforderung Unterlassene Wertberichtigung ```

Question 37

Fälschung v Finanzdaten / Umsatzerlöse

Answer 37

financial statement fraud / revenue overstatements ``` fiktive Partner / fiktive Umsätze Vorverlagerung durchlaufende Posten Verschiebung Preisnachlässe Konsignationslieferungen sonstige Erträge Dreiecksgeschäfte überhöhte Fakturierung ```

Question 38

Vermögensmissbrauch - engl

Answer 38

asset misappropriation

Question 39

Fälschung v Finanzdaten - engl

Answer 39

financial statement fraud

Question 40

Vorräte - engl

Answer 40

financial statement fraud / asset overstatements

Question 41

Umsatzerlöse - engl.

Answer 41

financial statement fraud / revenue overstatements

Question 42

Betrugsbaum - Vermögensmissbrauch

Answer 42

asset misappropriation / cash / larcency - Diebstahl skimming - Abschöpfung fraudulent disbursements - betrügerische Auslagen

Question 43

Betrugsbaum - Korruption

Answer 43

corruption bribery - Bestechung /kickback schemes / economic extortion - Erpressung conflicts of interests - Interessenskonflikte illegal gratuities - verbotene Geschenkannahme

Question 44

Betrugsbraum - Fälschung v Finanzdaten

Answer 44

financial statement fraud asset overstatements - Vorräte Forderungen LuL revenue overstatements - Umsatzerlöse