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CFP_Mundo Financeiro > CFP - Planejamento de aposentadoria > Flashcards

CFP - Planejamento de aposentadoria Flashcards

1
Q

Um contribuinte do INSS, quando chega no momento de se aposentar se vê diante de algumas situações, identifique a alternativa que NÃO representa essa realidade:

(a) O valor do seu benefício será diretamente proporcional ao prazo de suas contribuições e ao valor contribuído nos últimos anos.
(b) O prazo mínimo de contribuição para aposentadoria por idade é de 120 meses.
(c) No momento de se aposentar o cálculo do benefício sofrerá um deflator caso não atenda aos requisitos da regra 85/95.
(d) Seu benefício será pago com recursos oriundos dos pagamentos efetuados por quem estiver na ativa, contribuindo com o INSS.

A

(b) O prazo mínimo de contribuição para aposentadoria por idade é de 120 meses.

Na aposentadoria por idade, o tempo mínimo de contribuição, que varia de 138 meses (11 anos e seis meses) a 180 meses (15 anos).

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2
Q

Idade mínima para aposentadoria por idade (homem e mulher - pré reforma)

A

65 e 60 anos.

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3
Q

Sobre a estrutura do mercado de previdência complementar, analise:
I – As Entidades Abertas de Previdência Complementar sempre devem ser estruturadas como SA de capital aberto.
II – O CNSP (Conselho Nacional de Seguros Privados) é responsável por criar as diretrizes que regem a atividade das entidades abertas de previdência complementar.
III – A SUSEP é equivalente ao CMN quando comparamos as atividades de ambos.
IV – Uma das responsabilidades da SUSEP é intermediar as portabilidades externas dos PGBL e VGBL.
Estão corretas:

A

II e IV

Não há exigência para que as Entidades Abertas de Previdência Complementar sejam estruturadas como SA de capital ABERTO.

O CMN é equivalente ao CNSP

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4
Q

Tendo em vista o aumento da expectativa de vida do brasileiro nas últimas décadas, qual o impacto que isso gera no INSS?

(a) As pessoas aposentadas pelo INSS poderão ser convocadas a voltar a trabalhar para que tenhamos recursos suficientes para pagar as aposentadorias
(b) Não há com o que se preocupar, caso o INSS não tenha recursos suficientes, sempre poderá recorrer ao tesouro direto, que sempre terá recursos suficientes para todas as necessidades do país
(c) O maior impacto será para quem recebe pensão por morte, já que os beneficiários tem uma garantia do recebimento que eles não tem
(d) O impacto é um déficit maior nas contas do INSS mês após mês, influenciando nas despesas da União.

A

d) O impacto é um déficit maior nas contas do INSS mês após mês, influenciando nas despesas da União.

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5
Q

Qual a carência para a habilitação à aposentadoria em qualquer modalidade?

A

180 meses efetivamente trabalhados

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6
Q

Como funciona a regra 85/95

A

Soma da idade + tempo de contribuição = nº de pontos;
85 para mulheres
95 para homens

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7
Q

Como funcionará a regra 85/95 a partir de 31/12/2008?`

A

A cada dois ano soma-se um ano à regra, iniciando em 31/12/2008 (86/96)

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8
Q

Quando cessa o processo de soma gradativa para a regra da soma da idade + tempo de contribuição?

A

A partir de 31/12/2026

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9
Q

Quais as regras para a aposentadoria por tempo de contribuição?

A
  • Sem idade mínima
  • Mínimo de 35 anos (homem)
  • Mínimo de 30 anos (mulheres)
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10
Q

Como funciona a aposentadoria proporcional?

A
  • para quem não se habilita à aposentadoria por tempo de contribuição ou à regra 85/95
  • Idade mínima 48/53
  • Tempo de contribuição 25/30
  • Aplica-se o fator previdenciário
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11
Q

Fator previdenciário

A
  • Redução do valor da aposentadoria

- Calculado a partir da expectativa de sobrevida, tempo de contribuição e idade

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12
Q

Além da aposentadoria, quais os benefícios adicionais do INSS?

A
  • Pensão por morte

- Aposentadoria por invalidez

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13
Q

A aposentadoria por invalidez pode ser:

A

Temporária ou definitiva

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14
Q

O prazo de gozo do benefício da pensão por morte, para dependentes com 44 anos ou mais, na data do óbito, é de ….

A

Vitalício.

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15
Q

O prazo de gozo do benefício da pensão por morte, para dependentes com 41 a 43 anos ou mais, na data do óbito, é de ….

A

20 anos

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16
Q

Beneficiários da pensão por morte

A
  • Filhos, equiparados ou irmãos do falecido (direito comprovado)
  • Devido até os 21 anos, salvo em caso de invalidez ou deficiência.
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17
Q

Se o um beneficiário de pensão por morte também se aposenta por tempo de contribuição ou por idade, ele deve …

A

Manter os dois benefícios, pois são acumuláveis

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18
Q

Os recursos dos fundos de previdência podem ser alavancados?

A

Não. Todo ativo ou

fundo que possa resultar em patrimônio líquido negativo está vetado

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19
Q

Um fundo de previdência pode ter concentração de títulos de crédito privado de no máximo?

A

25%

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20
Q

Um fundo de previdência pode ter concentração de contas sênior de FIDC ou debêntures
emitidas por sociedade por ações de no máximo?

A

30%

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21
Q

Fundos de previdência para investidores qualificados podem investir até ….. em ações e ….. em imóveis

A

100%

40%

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22
Q

O que significa um FAPI

A
  • Fundo de Aposentadoria Programa da Individual.
  • Eram os fundos antigos de previdência privada.
  • Não possui benefício tributário sucessório.
  • Similar ao PGBL
  • Resgate total, somente
  • 5% de IOF para resgate em até 12 meses
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23
Q

Planos com benefício definido e Planos com contribuição definida. Quais são?

A

(a) Previdência fechada

(b) Previdência aberta

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24
Q

Qual é o regime de tributação dos fundos de pensão?

A

O mesmo dos PGBLs

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25
Q

O participante de um plano de previdência pode ser uma pessoa jurídica? Um plano de previdência pode ser contratado por uma PJ?

A

Não

Sim

26
Q

Podemos chamar o contratante de um fundo PGBL ou VGBL de cotista?

A

Não. Deve ser denominado como participante

27
Q

O PGBL é indicado para quem …

A
  • Faz declaração completa de IR

- Contribui para o INSS ou regime próprio

28
Q

Um indivíduo que tem renda bruta anual de R$ 200.000 deve fazer um (VGBL / PGBL) de R$ ………

A

PGBL

R$ 24.000 (12% de R$ 200 mil)

29
Q

PAGP - como funciona a atualização?

A

Por índice acordado na proposta

30
Q

PRGP - como funciona a atualização?

A

taxa de juros + índice acordado na contratação

31
Q

FGB - como funciona a atualização?

A

IGPM + 6%a.a

32
Q

Carências de resgates nos planos de previdência

A
  • Primeiro com carência entre 60 dias e 24 meses

- 60 dias a 6 meses entre resgates

33
Q

No caso de transformação da reserva em renda, quais os tipos principais de renda?

A
  • Vitalícia
  • Temporária
  • Vitalícia com prazo mínimo garantido
  • Vitalícia reversível ao beneficiário indicado
  • Vitalícia reversível ao cônjuge com continuidade aos
    menores
34
Q

Um plano de previdência com tributação progressiva pode ser transformado em regressivo?

A

Sim

35
Q

Um plano de previdência com tributação regressiva pode ser transformado em progressiva?

A

Não

36
Q

Como calcular a alíquota de tributação quando um plano é transformado em renda?

A

Pela prazo médio ponderadoda reserva.

37
Q

Um dos benefícios concedidos pelo INSS é a aposentadoria por idade. Esse benefício se caracteriza pelo recebimento de um salário mínimo por quem se aposenta, atendido o tempo mínimo de contribuição, qual a idade para que homens e mulheres tenham direito a tal benefício?

A

65/60

38
Q

Mulheres a partir de 48 anos e homens a partir dos 53 podem se aposentar, desde que tenham 25 ou 30 anos de contribuição para o INSS respectivamente. Dessa forma é possível uma mulher, aos 48 anos se aposentar tendo 25 anos de contribuição. Para que se aposentasse pela regra 85/95 ela deveria fazer ao menos 85 pontos na soma de idade e tempo de contribuição, o que não acontece nesse caso, onde a soma é 73.
Nesse caso podemos dizer que:
(a) Ela deverá continuar contribuindo para o INSS, mesmo depois de aposentada.
(b) Esse benefício será calculado com a incidência do fator previdenciário.
(c) Ela receberá o benefício integral.
(c) Ela não poderá se aposentar por não ter feito os 85 pontos.

A

(b) Esse benefício será calculado com a incidência do fator previdenciário.

Se qualifica por ter 48 anos e haver contribuído por 25 anos.

39
Q

Um executivo de uma grande empresa tem salário de R$30.000,00 na ativa, tendo em vista que ele pretende se aposentar daqui a 48 meses, sobre a previdência básica, podemos dizer que:

A

Ele receberá o mesmo que alguém que também pague a contribuição do INSS pelo teto, mesmo tendo uma renda maior na ativa.

40
Q

Sobre a previdência Oficial ou Social temos:

I – É dividida entre RGPS - Regime Geral da Previdência Social e RPPS – Regime Próprio de Previdência Social.
II - O aumento ou redução da taxa de juros no país impacta diretamente o valor dos benefícios de seus participantes.
III – A diminuição do trabalho informal e melhora nos indicadores de empregabilidade fazem com que mais pessoas contribuam para a previdência básica.
IV – Em uma possível reforma previdenciária quem já está aposentado terá seus benefícios recalculados, como já ocorreu anteriormente.
Estão corretas:

A

I e III

O reajuste das aposentadorias é calculado pelo INPC, não pela SELIC.

41
Q

Caso um participante de um plano de previdência complementar não consiga solucionar um problema realizando contato com a entidade aberta de previdência complementar, ele deve:

(a) Acionar o BACEN (Banco Central) tendo em vista que o mesmo é responsável por todos os produtos e serviços financeiros negociados no território nacional
(b) Ele deverá acionar a SUSEP, munido do máximo de informações possíveis para que a mesma consiga identificar o problema e intermediar a solução
(c) Ele deverá acionar a PREVIC, munido do máximo de informações possíveis para que a mesma consiga identificar o problema e intermediar a solução
(d) O participante poderá acionar a SUSEP, a PREVIC ou o BACEN, aquele que for mais cômodo ao cliente

A

(b) Ele deverá acionar a SUSEP, munido do máximo de informações possíveis para que a mesma consiga identificar o problema e intermediar a solução

42
Q

Considere as frases informações abaixo:
I.FAPI, PGBL e VGBL são planos comercializados por entidades de previdência complementar fechada.
II.A SUSEP é o órgão regulador das entidades abertas de previdência complementar, atuando a partir das normas que o CNSP (Conselho Nacional de Seguros Privados) cria.
III.A diferença entre as entidades abertas e fechadas de previdência complementar é que nas entidades abertas o recurso é gerido pela própria entidade, enquanto nas entidades fechadas ele é gerido por uma instituição financeira contratada.
Estão CORRETAS:

A

II

43
Q

Carlos é jovem, arrojado e deseja contratar um plano de previdência complementar. Tendo em vista que pretende permanecer no plano por pelo menos 25 anos, momento que pretende se aposentar, ele decide contratar um plano que seja mais arrojado, considere a alternativa correta:

(a) Uma alternativa interessante é a contratação de um plano de previdência que invista seus recursos em ações, até o limite de 70% da sua carteira, podendo gerar maiores retornos no longo prazo
(b) O ideal é a contratação de um plano que invista seus recursos em renda fixa, já que sempre traz melhores retornos
(c) Uma alternativa interessante é a contratação de um plano de previdência que invista seus recursos em ações, no mínimo 67% da sua carteira, podendo gerar maiores retornos no longo prazo
(d) Ele deverá optar por um PGBL, pois este tem características mais aderentes a sua necessidade

A

a) Uma alternativa interessante é a contratação de um plano de previdência que invista seus recursos em ações, até o limite de 70% da sua carteira, podendo gerar maiores retornos no longo prazo

44
Q

Marisa vai iniciar o planejamento de sua aposentadoria, hoje com 40 anos ela deseja poupar 30% de sua renda em planos de previdência privada. Tendo em vista que ela trabalha sob o regime CLT e que faz suas declarações de imposto de renda pelo modelo completo, qual das recomendações abaixo apresenta a melhor decisão a ser tomada:

(a) Marisa deve optar por investir todo seu recurso em planos do tipo VGBL, buscando nesse plano a melhor tábua atuarial possível.
(b) Marisa deve optar por investir todo seu recurso em planos do tipo PGBL, colocando como premissas importantes a busca pelas menores taxas de carregamento e administração.
(c) Marisa deve optar por investir 12% de sua renda em planos do tipo PGBL e o restante em planos do tipo VGBL.
(d) Marisa deve optar por investir 12% de sua renda em planos do tipo PGBL e o restante em planos do tipo VGBL, escolhendo em ambos os planos o regime regressivo de tributação.

A

(c) Marisa deve optar por investir 12% de sua renda em planos do tipo PGBL e o restante em planos do tipo VGBL.

Não tenho insumos suficientes para tomar a decisão de selecionar o regime tributário.

45
Q

Sobre os planos de previdência PGBL e VGBL podemos dizer que:
I – Devem cobrar taxa de administração sobre os novos recursos e taxa de carregamento sobre as reservas.
II – Podem ou não cobrar a taxa de carregamento, dependendo da estratégia adotada pela EAPC.
III – Podem usar derivativos em suas carteiras para proteção, hedge.
IV – Tendo em vista o longo prazo dos planos, todas as estratégias de investimentos deverão investir recursos em renda variável.
Estão corretas

A

II e III

Podem usar derivativos em suas carteiras para proteção, hedge, mas não para alavancar a operação.

46
Q

Considere as afirmações abaixo sobre PGBL e VGBL:
I – A carência para o primeiro resgate deve ser entre 60 dias e 18 meses.
II – Na administração dos recursos podem ser utilizadas ferramentas de derivativos para proteção da carteira, hedge.
III – A transformação em renda é uma característica somente do PGBL.
IV – A taxa de carregamento pode ser cobrada na entrada, saída ou entrada e saída, de acordo com as regras do plano, sua isenção é de direito da EAPC.
Estão corretas:

A

II e IV

A carência vai de 60 dias a 24 meses

47
Q

Maria trabalha em uma empresa multinacional, que apresenta como benefício para seus funcionários um plano de previdência, tipo PGBL. Além da comodidade de debitar direto de seu salário sua contribuição, Maria aplicando 5% de seu salário recebe mais 5% de contribuição por parte da empresa. Tendo em vista que Maria tem salário de R$12.000,00 mensais, qual seria o valor que ela abateria da sua base de cálculo do imposto de renda devido às contribuições realizadas nesse plano ao longo de um exercício fiscal?

A

12% de (12k*12) = 17.280 (máximo a deduzir)

Contribuição de Maria = R$ 7.200 (Valor a deduzir)

48
Q

No regime de tributação progressiva, qual a tributação incidente no resgate?

A

15%

49
Q

Um cliente procura um planejador financeiro para que ele lhe ajude com seu objetivo de aposentadoria. Ele pretende ter R$1.000.000,00 líquidos em sua conta daqui 240 meses, para isso ele pretende acumular recursos em um PGBL com regime de tributação progressiva. Sabendo que ele já tem nesse plano R$45.000,00 e considerando um retorno médio de 0,5%a.m., qual é o valor da contribuição mensal que ele deverá fazer? Considere taxa de carregamento isenta para o plano.

A

R$2.212

50
Q

Um cliente procura um planejador financeiro para que ele lhe ajude com seu objetivo de aposentadoria. Ele pretende ter R$1.000.000,00 líquidos em sua conta daqui 240 meses, para isso ele pretende acumular recursos em um PGBL com regime de tributação progressiva. Sabendo que ele já tem nesse plano R$45.000,00, considerando um retorno médio de 0,5%a.m. e a disponibilidade de aportes mensais de R$ 1.200,00, qual é o valor do aporte que ele precisa fazer hoje para acumular o mesmo valor futuro?

A

Valor presente necessário = R$ 187.072,82
Como já tem R$ 45 mil, a resposta é:
R$ 142.072,82

51
Q

Eduarda acabou de completar 26 anos e deseja iniciar suas contribuições para um plano de previdência. Ela pode aplicar mensalmente R$250,00. É oferecido a ela um plano que tem taxa de carregamento de 1% na entrada. Caso ela contrate esse plano e o mesmo lhe traga retorno mensal de 0,7%a.m., qual será o saldo acumulado ao completar 60 anos?

A

R$ 577.494,37

Para calcular coloque a máquina em “Begin”, já que o primeiro desembolso da previdência é antecipado.

52
Q

Por que devemos ajustar a HP para o modo “Begin” ao fazer cálculos que envolvam contribuições da previdência privada?

A

Por que na Prev, a primeira parcela é paga antecipadamente, ou seja, na contratação do plano.

53
Q

Alberto contratou um plano de previdência complementar. Após 18 anos, tendo ele realizado constantemente contribuições mensais de R$450,00, ele deseja solicitar o resgate total. Tendo em vista que seu saldo atualizado é de R$350.000,00 e seu plano é um VGBL com regime progressivo de tributação, calcule o valor líquido creditado em conta em caso de resgate total:

A

18 X 12 x 450 resultado 97.200 (Principal)

  1. 000 – 97.200 resultado 252.800 (juros)
  2. 800 x 15% resultado 37.920 (imposto retido na fonte)
  3. 000 – 37.920 valor do resgate R$312.080,00
54
Q

Antônio é funcionário de uma empresa multinacional desde que saiu da faculdade, onde se formou em ciências contábeis. Alguns anos depois, ele percebe que o INSS não será suficiente para manter o padrão de vida em sua aposentadoria, diante disso resolve iniciar um planejamento de aposentadoria. Tendo em vista que faz sua declaração de imposto de renda pelo modelo completo e que sua renda bruta mensal é de R$10.000,00 lhe foi apresentada a oportunidade de poupar recursos pensando em sua aposentadoria em um plano de previdência do tipo PGBL, o qual ele iniciou em janeiro de 2018. Para tal ele pode dispor de R$800,00 mensais, além de auxiliar no planejamento de sua aposentadoria, o PGBL possibilitará uma maior eficiência fiscal, já que na sua faixa de renda ele paga 27,5% de IR. Qual o valor que Antônio deixará de pagar de IR no exercício em questão por ter aplicado esses recursos em PGBL?

A

Valor a deduzir = 800 X 12 = 9.600

Redução do imposto = 9.600 x 27,5% = 2.640,00

55
Q

Pensando no planejamento sucessório um investidor alocou, em 01/03/2008, R$350.000,00 em um VGBL com o regime de tributação regressivo. Seu objetivo não era usar o recurso, porém, teve que realizar um resgate de R$100.000,00 em 01/04/2017 para cobrir despesas médicas. Sabendo que na data do resgate seu saldo total era de R$720.000,00, qual foi o valor líquido creditado em conta?

A

(a) 720000 ENTER 350000 ∆% RESPOSTA 51,39% (PROPORÇÃO DE RENDIMENTO)
(b) 100000 ENTER 51,39 % RESPOSTA 51.390,00 (RENDIMENTO DO RESGATE)
(c) 51390 ENTER 15 % RESPOSTA R$7.708,50 (IMPOSTO DEVIDO)
(d) 100.000 ENTER 7708,50
RESPOSTA R$92.291,50 (RESGATE CREDITADO

56
Q

Ainda sobre o exercício anterior, considere que Antônio mantenha os aportes constantes por 360 meses e que estes tenham uma remuneração mensal de 0,65%a.m., sendo seu PGBL um plano com regime de tributação progressiva, qual será o valor líquido creditado em conta caso solicite o resgate após os 360 meses? Produto com taxa de carregamento de 0,5% na entrada.

A

Como é um PGBL a tributação incide sobre todo o valor acumulado.
HP em Begin.

Resposta: R$ 974.657,25

57
Q

Para resolver exercícios que tratem de saldo líquido, resgate e afins, qual é o primeiro ponto a prestar atenção?

A

Se é PGBL (tributação incide sobre o saldo total) ou VGBL (tributação incide somente sobre os rendimentos)

58
Q

Antônio deseja realizar um resgate de seu plano de previdência tipo VGBL com regime de tributação progressivo. Esse plano possui taxa de carregamento na entrada de 1%. O aporte inicial foi de R$180.000,00, após 48 meses o saldo é de R$228.000,00. Qual será o valor creditado em conta caso ele solicite o resgate?

A

VGBL Progressivo: 15% sobre o rendimento.

Resposta: R$220.530,00

59
Q

Gabriela contratou um plano de previdência tipo VGBL, com regime de tributação regressiva. Ela iniciou esse plano com aporte de R$80.000,00 em 01/02/2008, em 01/02/2011 realizou aporte de R$45.000,00. Sabendo que em 01/03/2018 o aporte inicial corrigido totalizava R$170.000,00 e que o total da reserva era de R$260.000,00, qual seria o valor creditado em conta em caso de resgate total?

A 
Calcular o juros proporcional
80000/170000=52,94%
160000*0,5294=84.705,88
10% de IR = 8.470,59
Resgate líquido = 151.529,41
60
Q

Um participante de um plano de previdência está prestes a se aposentar, nesse momento ele pretende utilizar o valor acumulado em seu plano, que é um PGBL com regime de tributação progressiva, transformando o mesmo em renda. Com relação a tributação a qual ele fará jus sobre o valor mensal que receberá, podemos dizer que:

(a) Será tributado sob a alíquota de 15% sob os rendimentos.
(b) Será tributado de acordo com a tabela progressiva do imposto de renda sob os rendimentos.
(c) Será tributado sob a alíquota de 15% sob valor recebido.
(d) Será tributado de acordo com a tabela progressiva do imposto de renda sob o valor recebido.

A

(D)

61
Q

Qual a tábua atuarial mais nova? Ela é atualizada com que periodicidade?

A

BR-EMS

Atualizada pela SUSEP a cada 5 anos

CFP_Mundo Financeiro (27 decks)

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