cap7

Question 1

Cos’è il servizio di tesoreria per gli enti locali?

Answer 1

• È il sistema di gestione delle entrate e delle uscite dell’ente → Comprende riscossione, pagamenti, custodia
• Affidato con gara pubblica → Convenzione approvata dal Consiglio
• Possibile affidamento a banche, Poste, soggetti autorizzati

Question 2

Quali sono le principali attività del tesoriere?

Answer 2

• Riscossione delle entrate → Con rilascio di quietanza
• Pagamento delle spese → Dopo verifica dei requisiti formali
• Custodia di valori e titoli → Inclusi depositi cauzionali
• Anticipazioni di tesoreria → Previa delibera della Giunta, entro i limiti di legge

Question 3

Quali sono gli obblighi di rendicontazione del tesoriere?

Answer 3

• Aggiornamento giornale di cassa → Operazioni quotidiane
• Conservazione verbali e documenti → Per i controlli
• Consegna del conto di gestione → Entro 30 giorni dalla chiusura dell’esercizio

Question 4

Cos’è il conto del tesoriere e cosa contiene?

Answer 4

• Documento riepilogativo della gestione di cassa → Obbligatorio ogni anno
• Include ordinativi, quietanze, documenti informatici
• Trasmissione alla Corte dei conti → Entro 60 giorni dall’approvazione del rendiconto

Question 5

Quando si effettuano le verifiche di cassa?

Answer 5

• Verifiche ordinarie trimestrali → A cura del Collegio dei revisori
• Verifiche straordinarie → Al cambio della Giunta, con presenza di Segretario e Revisori