Set 1 Flashcards by Andy Lai Chung Yin

1.某上市发行人进行了一宗资产出售事项，而就该出售事项计算所得的任何百分比率为75%或以上，根据联交所的《主板上市规则》第十四章，该交易被界定为：

A.
a major transaction.
主要交易
B.
a disposal transaction.
出售交易
C.
a disclosable transaction.
须予披露的交易
D.
a very substantial disposal.
非常重大的出售事项

Topic 7

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5.根据《证券及期货条例》附表5，就机构融资提供意见并不包括：

A.
giving advice on whether or not to accept offers regarding company acquisitions, mergers and share buy-backs, insofar as the advice is given to holders of such securities or a class of such securities.
就应否接受有关公司收购、合并及股份回购的要约提供意见，但以意见是提供予证券或某类证券的持有人为限。
B.
giving advice concerning offers to dispose of securities to or acquire them from the public.
就处置证券而将之转予公众或从公众取得证券的要约提供意见。
C.
giving advice on whether or not to acquire or dispose of which securities, and on which conditions to acquire or dispose of the relevant securities.
就应否取得或处置哪些证券，及以哪些条件取得或处置有关证券提供意见。
D .
giving advice to a listed corporation or public company (or its subsidiaries, officers or shareholders) regarding corporate restructuring in respect of securities.
就上市法团或公众公司(或其附属公司、高级人员或股东)提供关于机构重组而在证券方面的意见。

Topic 4

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6.根据《证券及期货（财政资源）规则》，持牌法团检讨其资产负债表时，以下哪一项是不正确的？

A.
Transactions should be calculated by settlement dates.
交易应按交收日期计算。
B.
The balance sheet must be prepared using the Generally Accepted Accounting Principles.
必须按照普遍接纳的会计原则编制资产负债表。
C.
The substance of the transaction must be reflected in the balance sheet.
交易的实质情况必须反映在资产负债表中。
D.
Liabilities not stated on the balance sheet will normally have to be included in the calculations unless the Securities and Futures Commission is satisfied that they can be excluded.
未于资产负债表中呈列的负债一般须计算在内，除非证券及期货事务监察委员会同意可豁除有关负债。

Topic 4

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7.以下哪一项并不属于证监会的职能?

A.
Promote investor education, encourage investors to make informed investment decisions and purchase financial products and services through regulated persons.
促进投资者教育，鼓励投资者作知情投资决定，并透过受规管人士购买金融产品和服务。
B.
Supervise, monitor and regulate recognised exchanges, clearing houses and exchange controllers.
监管、监察和规管认可交易所、认可结算所、认可控制人。
C.
Authorise other self-regulatory organisations to establish committees under Section 8 of the Securities and Futures Ordinance.
授权其他自律性监管机构根据《证券及期货条例》第8条成立委员会。
D.
Supervise, monitor and regulate authorized persons who engage in regulated activities.
监管、监察和规管从事受规管活动的认可人士。

Topic 1

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9.关于在香港联合交易所有限公司（“联交所”）或香港中央结算有限公司（“中央结算公司”）的参与者资格，下列哪一项陈述是不正确的？

A.
An SEHK trading participant does not mean he is entitled to use the clearing facilities at HKSCC.
联交所交易参与者不代表可使用中央结算公司的交收设施。
B.
Participants of SEHK who deal in securities for their clients (Type 1 regulated activity) in Hong Kong must be licensed by the Securities and Futures Commission.
在香港为客户进行证券交易（第1类受规管活动）的联交所参与者，必须向证券及期货事务监察委员会取得牌照。
C.
An SEHK trading participant must become a member of HKSCC.
联交所交易参与者必须成为中央结算公司的会员。
D.
SEHK trading participants can join CCASS as Direct Clearing Participants or General Clearing Participants.
联交所交易参与者在中央结算系统可以是直接结算参与者或全面结算参与者。

Topic 7

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10.在香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市的公司违反了《公司收购及合并守则》（“收购守则”），下列哪一项陈述正确地描述该公司的情况？

A.
The company is in breach of the Rules Governing the Listing of Securities on the SEHK (“Listing Rules”) which state that any breach of the Codes will be a breach of the Listing Rules.
该公司违反了《联交所证券上市规则》（“《上市规则》” ），因为《上市规则》指出任何违反收购守则等同违反《上市规则》。
B.
As compliance with the Codes is a voluntary matter, there are no particular consequences.
由于遵守收购守则是出于自愿，所以没有特别后果。
C.
As the Securities and Futures Ordinance gives statutory backing to the Codes, the company may have committed an offence.
由于《证券及期货条例》赋予收购守则法律效力，所以该公司可能已违法。
D.
As the Codes are administered by the Securities and Futures Commission (“SFC”), the listed company can appeal to the Securities and Futures Appeal Tribunal if it is not satisfied with the decision of the SFC.
收购守则由证券及期货事务监察委员会（“证监会”）执行，如不满意决定可向证券及期货事务上诉审裁处上诉。

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11.天宏金融现正受证监会所委任的核数师就期货业务运作进行审计，该核数师有权:

I. 询问为天宏金融介绍客户的一些核准介绍代理人。
II. 要求为天宏金融的客户持有款项的银行提供资料及纪录。
III. 禁止天宏金融出售任何财产，即使有关财产与该项审计无关。
IV. 要求香港期货交易所交出天宏金融的交易资料。

A.
I, III and IV only
只有I、III及IV
B.
I, II and IV only
只有I、II及IV
C.
I, II and III only
只有I、II及III
D.
I and II only
只有I及II

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15.香港交易及结算所有限公司对香港联合交易所交易设定的最低佣金为：

A.
There is no minimum commission.
没有最低佣金。
B.
0.25% per side of the consideration of a transaction.
交易的每一方收取对价的 0.25%。
C.
1% per side of the consideration of a transaction.
交易的每一方收取对价的 1%。
D.
0.5% per side of the consideration of a transaction.
交易的每一方收取对价的 0.5%。

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17根据《证券及期货事务监察委员会持牌人或注册人操守准则》，中介人须向证券及期货事务监察委员会（“证监会”）报告以下哪些事宜？

I. 严重违反或涉嫌违反法例、证监会执行的规则、准则及指引。
II. 任何影响其本身或其董事的无力偿债情况。
III. 监管机构或其他专业或行业组织对其行使的任何纪律行动。
IV. 本身业务系统或工具出现任何重大问题。

A.
I, II and III only
只有 I、II 及 III
B.
I, II and IV only
只有 I、II 及 IV
C.
II, III and IV only
只有 II、III 及 IV
D.
I, II, III and IV
I、II、III及IV

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19以下哪一类行为不属于《证券及期货条例》第245条所界定的市场失当行为?

A.
Front running
扒头交易
B.
False trading
虚假交易
C.
Disclosure of information about prohibited transactions
披露关于受禁交易的资料
D.
Disclosure of false or misleading information inducing transactions
披露虚假或具误导性的资料以诱使进行交易

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20以下哪些关于公司清盘的描述是正确的?

I. 当所有公司成员已不存在时，公司会被法院强制清盘。
II. 当公司组织章程细则订定的指明会触发公司解散的事件已发生时，便会启动自动清盘程序。
III. 如公司大部份董事发出“有偿债能力证明书”，则可进行成员自动清盘。
IV. 公司注册处处长可作为呈请人，向法院申请发出清盘令。

A.
I and III only
只有I及III
B.
II and IV only
只有II及IV
C.
I, II and IV only
只有I、II及IV
D.
I, III and IV only
只有I、III及 IV

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21关于香港期货交易所有限公司基本按金要求，下列哪一项陈述是正确的？

A.
If the margin requirement on deposit falls below the maintenance level, the client must deposit money into his account to re-margin it back to the maintenance level.
如户口中的按金余额跌至低于维持按金水平，客户须存入款项，使按金金额回复至维持按金要求水平。
B.
For established clients, the HKFE participant may still transact for the client even though adequate collateral is not provided in advance.
“既有客户”即使未有事先提供足够抵押品，期交所参与者仍可为其进行交易。
C.
Professional investors can pay lower than the prescribed minimum levels of initial margin.
专业投资者可付低于期交所设定的按金。
D.
All account types can calculate the initial margin on a net basis.
在少数指定情况下，所有账户可以以净额基准计算按金。

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22关于场外衍生工具交易汇报，
A.
There is no exemption from reporting even an affiliate in the group has made the reporting.
即使集团内的联属公司已进行了汇报，亦不获豁免待遇。
B.
Reporting is to the SFC.
汇报是向证监会提交。
C.
Only the big licensed corporations are required to do the reporting.
只有大型持牌法团才需要进行汇报。
D.
It is a criminal offence for licensed corporations to breach the rules.
持牌法团违反规则属刑事罪行。

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26黄先生任职于某银行的财富管理部门，通过为客户提供财务策划服务来推销一些投资理财产品。在销售过程中，因为未按足法规要求而涉嫌进行不当售卖，黄先将可能会面对甚麽后果?

I. 影响证监会对其继续作为注册人的适当性的考虑。
II. 被证监会处以罚款或其他纪律行动。
III. 被证监会刑事起诉，由法院判决定罪。
IV. 因其不当售卖行为而蒙受损失的客户，可通过法院诉讼要求黄先生承担损失赔偿责任。

A.
I and II only
只有I及II
B.
I, II and III only
只有I、II及III
C.
I, II and IV only
只有I、II及IV
D.
I, II, III and IV
I、II、III及IV

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27富盈证券公司因为在业务运作上的失误，严重影响其债权人的权益，因而收到证监会发出干预的通知，富盈证券可能会面对甚么样的后果？

I. 完全停止所有业务运作，并由证监会派人接管所有资产。
II. 容许其继续从事受规管业务，但须向证监会承诺保存某个数额的资金，以确保该笔款项可用来偿还指定债项。
III. 只能继续部份指定的受规管业务，并被禁止该公司在一定时间内，转移其本身的资产。
IV. 证监会启动强制性清盘程序，向法院申请清盘令。

A.
II and III only
只有II及III
B.
I and IV only
只有I及IV
C.
II, III and IV only
只有II、III及IV
D.
I, II and III only
只有I、II及III

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28以下哪些是《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(主板)对上市发行人独立非执行董事的规定？

I. 上市发行人的董事会必须包括至少3名独立非执行董事。
II. 至少 2 名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
III. 获提名担任独立非执行董事的人士必须向香港联合交易所提交其独立性的书面确认。
IV. 独立非执行董事必须占发行人的董事会成员人数至少四分之一。

A.
I and III only
只有 I 及 III
B.
I, II and III only
只有 I、II 及 III
C.
I, III and IV only
只有 I、III 及 IV
D.
II, III and IV only
只有 II、III 及 IV

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29根据《管理、监督及内部监控指引》，以下哪一项陈述是不正确的：
A.
A licensed corporation should have effective policies, procedures and controls over its day-to-day business operations.
持牌法团应制定日常业务运作的有效政策、程序和监控措施。
B.
The controls mentioned therein are ‘one size fit all’ situation and every licensed corporation must follow.
指引中提到的监控适用于所有情况，每个持牌法团都必须遵循。
C.
Incompatible duties and functions should be segregated.
互不兼容的责任及职能须予以划分。
D.
Policies and procedures shall be established to ensure the intermediaries and its staff comply with all appliable laws and regulations and as well as the intermediary’s own internal policies and procedures.
须制定政策及程序以确保中介人及其职员遵守所有适用的法律及监管规定以及中介人本身的内部政策和程序。

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31以下哪一项并不符合《公司收购及合并守则》及《股份回购守则》的一般原则的规定?

A.
When the control of the company is consolidated, a general offer is made to shareholders.
当公司的控制权受到巩固时，向股东提供全面要约。
B.
Persons concerned with the offer disclose relevant information externally right away.
要约事宜有关的人第一时间向外界披露有关的资料。
C.
The board of an offeree company in an offer situation may, if it considers that the offer is unfavourable to individual shareholders, take action to frustrate the relevant offer.
受要约公司的董事局在面对要约时，如认为要约对个别股东不利时，采取行动阻挠有关的要约。
D.
Directors of the offeror and offeree companies provide disinterested advice to their shareholders.
要约人的董事及受要约公司的董事向其股东提供其无利害关系的意见。

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32以下哪一项关于“以评审结果为本”及“以披露为本”的描述是不正确的?

A.
The Companies Ordinance is disclosure-based and has legal force.
《公司条例》以披露为本，且具法律效力。
B.
There is no clear-cut distinction between disclosure-based and merit-based regulation, as, in practice, there is often an overlap between the two approaches.
由于以披露为本及以评审结果为本的监管方式之间并无清晰的界线，故实际上两者常有重复。
C.
The Rules Governing the Listing of Securities on The Stock Exchange of Hong Kong Limited are said to be merit-based, but a lot of its content involve a disclosure system.
《香港联合交易所有限公司证券上市规则》被称为以评审结果为本，但内容很多涉及披露制度。
D.
Hong Kong financial regulators only use the “merit-based” regulatory approach, with the objective of screening out undesirable players and undesirable offerings.
香港的监管机构一律只采用“以评审结果为本”的监管方式，以筛选出不受欢迎参与者及不受欢迎的发售为目标。

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33C公司持有第1类牌照（证券交易），并定期在香港收取客户资产。除了C公司可以持有客户资料外，它还可以利用下列哪些机构持有客户资产？

I. 甲公司，它是一间认可财务机构。
II. 乙公司，它是一间持有第2类牌照期货交易商。
III. 核准介绍代理人。
IV. C公司的有联系实体。

A.
III and IV only
只有III及IV
B.
I and IV only
只有I及IV
C.
I, II and IV only
只有I、II及IV
D.
I, II and III only
只有I、II及III

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35在哪些情况下，作为注册机构的持牌银行，违反了《证券及期货条例》或相关的附属法例？

I. 银行的有联系实体，在没有证监会的书面批准下，经营为客户提租赁服务。
II. 客户通过银行认购及持有集体投资计划的基金单位，没有为客户每月提供月结单。
III. 银行并没有就其杠杆式外汇孖展业务，向证监会申请第3类受规管活动的注册。
IV. 银行没有时刻保持有一名主管人员监督有关受规管活动的业务。

A.
I, II and III only
只有I、II及III
B.
II and IV only
只有II及IV
C.
I and III only
只有I及III
D.
II, III and IV only
只有II、III及IV

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37以下哪一个范畴与《证券及期货事务监察委员会持牌人或注册人操守准则》的遵守法规一般原则无关？
A.
A licensed corporation is required to handle complaints from clients in a timely and appropriate manner.
持牌法团须及时和适当地处理客户的投诉。
B.
A licensed corporation should fully comply with the Financial Dispute Resolution Scheme for managing and resolving disputes administered by the Financial Dispute Resolution Centre.
持牌法团应全面遵守从金融纠纷调解中心执行旨在管理及解决金融纠纷的调解计划。
C.
A licensed corporation should ensure that client assets are promptly and properly accounted for and safeguarded adequately.
持牌法团应确保将客户资产尽快及妥善地加以记帐及获得充分的保障。
D.
A licensed corporation should have a written policy issued to employees specifying whether or not they can deal or trade for their own accounts in securities and futures contracts.
持牌法团应向僱员发出书面政策，列明僱员是否可为本身账户进行证券或期货合约交易或买卖。

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39世纪公司是一间获证监会核准的证券介绍代理人，持有第1类受规管业务牌照，以下该公司哪些情况或行为构成了违规或违法?

I. 向另一持牌交易商介绍其客户进行证券交易。
II. 其速动资金出现负值。
III. 资本低于100,000港元。
IV. 为他的客户处理资产。

A.
II, III and IV only
只有II、III及IV
B.
II and IV only
只有II及IV
C.
I and III only
只有I及III
D.
II and III only
只有II及III

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40《内部监控指引》要求透过提供投资意见赚取酬金的中介人应实施特别的运作监控程序，包括以下的措施，除了： A. the intermediaries should establish clear requirements and procedures regarding adequacy of research work and the preparation and retention of documentation supporting their recommendations to clients. 中介人应就研究工作的充分程度，及向客户作出的投资建议所依据的文件的拟备及保存，制定清晰的规定和程序。 B. the intermediaries should provide the client with written details of the applicable fees, charges and penalties. 中介人应以书面向客户提供适用的费用、收费及罚款详情。 C. every investment advice provided by the intermediary to the client must be signed and accepted by the client, otherwise the client cannot be charged for relevant fees. 中介人每次向客户提供的投资意见，均须获客户签署同意接受，否则不能向客户收取相关的费用。 D. the intermediaries should document the rationale underlying the investment advice given and provide a copy to the client. The recommendations made must be suitable, taking into account the clients’ particular investment experience, objectives and financial position. 中介人应以文件载明所提供的投资意见的依据，并向客户提供一份副本。这些建议应切合客户本身的投资经验、目的和财政状况。

41下列哪一项并非一类市场失当行为审裁处可以处理的市场失当行为？ A. Front running 扒头交易 B. False trading 虚假交易 C. Price rigging 操控价格 D. Stock market manipulation 操纵证券市场

42费城公司是核准介绍代理人。下列哪些情况会使费城公司得以遵守适用于它的规例？ I. 费城公司接受就其介绍的业务持有客户资产。 II. 费城公司的速动资金结余出现负数。 III. 费城公司并没有向由该公司介绍予股票经纪的客户介绍证券投资。 IV. 费城公司的缴足股本可少于100,000港元。 A. III and IV only 只有III及IV B. I, II and IV only 只有I、II及IV C. I and III only 只有I及III D. II and III only 只有II及III

43一间在香港上市的公司，当其董事买卖该公司的股票后，便需要在指定时间内，向相关上市公司披露外，以及向哪间机构披露? A. The Hong Kong Exchanges and Clearing Limited 香港交易所 B. The Securities and Futures Commission 证监会 C. The Hong Kong Monetary Authority 金管局 D. The share registrar of the listed company 该上市公司的股份过户登记处

45以下哪些情况不符合《开放式基金型公司守则》的规定? I. 私人开放式基金型公司的独立董事同时兼任投资经理。 II. 公众开放式基金型公司的独立董事为保管人的营运总监。 III. 私人开放式基金型公司向公众人士发售。 IV. 公众开放式基金型公司委任一间持有第1类受规管活动牌照的持牌法团担任该公司资产的保管人。 A. I and III only 只有I及III B. II and III only 只有II及III C. I, III and IV only 只有I、III及IV D. II and IV only 只有II及IV

46新科生物科技公司成立至今已超过2年，为进一步发展科研及生产，该公司拟于联交所申请上市集资，根据企业融资顾问的评估，该公司上市时市值约18亿港元。该公司必须满足以下哪些条件才能成功上市? I. 上市时公司须有不少于300名股东。 II. 通过盈利测试。 III. 上市时公众持股量不少于3.75亿港元。 IV. 过去2年管理层无重大变动。 A. I, III and IV only 只有I, III及IV B. I, II and IV only 只有I, II及IV C. II, III and IV only 只有II, III及IV D. I, II and III only 只有I、II及III

48张先生通过联发证券公司购入了X股票认沽期权，张先生的权利和责任包括： I. 须于交易日当天缴付相关的期权金。 II. 在市况出现较大波动时，被要求存入抵押品。 III. 在期权到期日或之前可以指示联发证券公司行使期权。 IV. 若行使期权，张先生将可按行使价买入其手中持有的X股票。 A . I, II and III only 只有I, II及III B. I, III and IV only 只有I, III及IV C. II and IV only 只有II及IV D. I and III only 只有I及III

49以不当手法处理交易，可能会面对以下哪些结果? I. 因违反证监会关于持牌人或注册人的适当人选资格而被证监会吊销牌照或注册。 II. 如涉及干犯《证券及期货条例》或其他法律条文，可能会被法院刑事起诉。 III. 受市场失当行为审裁处研讯，并需接受各种相关的制裁。 IV. 因不当手法而蒙受损失的人士，可以循民事诉讼程序追讨赔偿 A. I, II and III only 只有I、II及III B. II, III and IV only 只有II、III及IV C. I, II and IV only 只有I、II及IV D. I, II, III and IV I、II、III 及 IV

50相思公司是持牌期货交易商（第2类受规管活动）。相思公司的几名外国客户以相思公司的初级交易员A小姐的住址作为他们邮寄地址。由于A小姐在过去几年没有放年假，她现正在海外享受一个悠长的假期，因而无法与其联络。在这情况下，可有什么地方须要关注？ A. Yes, allowing clients to use Ms. A’s address puts Secco in breach of the Securities and Futures Ordinance. 有，相思公司让客户使用A小姐的住址，因而违反《证券及期货条例》。 B. Yes, Secco must make arrangements with the relevant clients to use Secco’s hold mail service while Ms. A is away. 有，相思公司必须安排那些客户在A小姐渡假时使用公司地址保留邮件服务。 C. Yes, Secco should consider whether Ms. A could be involved in any malpractices including a money laundering operation. 有，相思公司应考虑A小姐有否参与任何不当行为，包括洗钱活动。 D. No, provided that the clients have voluntarily elected to use Ms. A’s home address and acknowledged the consequences should Ms. A not be at home. 没有，只要那些客户自愿地选择用A小姐的住址，而且已接受A小姐不在家时的后果。

51 根据《持续培训的指引》，如同时从事第1类、第4类及第9类受规管活动的持牌人，每年须参加______个小时的持续培训。 A. 15 B. 10 C. 5 D. 20

52基荣证券公司的董事会有三名执行董事，其中两名为核准负责人员，负责直接监督受规管活动，余下的执行董事则没有直接参与受规管活动。另外负责公司整体营运的运作总监则并非持牌代表或负责人员，以下哪些说法是正确的? I. 执行董事如没有直接参与受规管活动可无须成为持牌代表或负责人员。 II. 运作总监的职务是证监会界定的核心职能，虽不是强制性，但证监会是期望该人士获得发牌及核准为负责人员。 III. 执行董事没有获得牌照及核准为负责人员是违法的。 IV. 运作总监的职务是证监会界定的核心职能，所以该主管必须获得发牌及核准为负责人员。 A. I and II only 只有I及II B. I and IV only 只有I及IV C. II and III only 只有II及III D. III and IV only 只有III及IV

53下列哪一项是证券及期货事务监察委员会发出的《打撃洗钱及恐怖分子资金筹集指引》的规定？ A. A licensed corporation should immediately freeze the account of any client whom it considers to be suspicious. 持牌法团若认为任何客户可疑，应立刻冻结该客户的账户。 B. Licensed corporations should adopt a risk-based approach in performing customer due diligence. 持牌法团进行客户尽职审查时，应采用风险为本的方法。 C. Need to keep records of transactions for at least 3 years after their completion. 应在有关交易完成的日期后至少3年内备存有关交易的文件。 D. Licensed corporations need to report suspicious transactions to the Hong Kong Monetary Authority. 应向香港金融管理局举报可疑交易。

54上上有限公司的两位相互认识少数股东白先生和蓝先生，合共持有该公司约8%的股权，对该公司的现状不满意，他们可以： I. 向法院上诉撤销某些公司的决议。 II. 要求董事召开成员大会，如被拒绝，可自行召开。 III. 要求财政司司长委任调查员调查该公司事务。 IV. 向法院提出呈请将公司清盘。 A. I, II and III only 只有I、II及III B. II, III and IV only 只有II、III及IV C. I, II and IV only 只有I、II及IV D. I, II, III and IV I、II、III 及 IV

55根据《公司条例》，如果公司正在处理更改某类别股份持有人的权利，则持有不少于 ____ 该类别股份总表决权的人可向法院提出呈请取消有关变更。2 A. 10% B. 50% C. 75% D. 5%

56现时联交所的收市竞价机制已涵盖至所有股本证券，这个机制的特点包括： I. 通过在收市竞价时段买卖盘的互动令每只证券得出一个共识的收市价。 II. 市场参与者能以通过收市竞价而产生的收市价进行交易。 III. 收市竞价机制可避免出现因人为操弄而令出现异常波动的收市价。 IV. 在收市竞价机制下，证券市场的收市时间可确定在下午4时10分。 A. I and III only 只有I及III B. I, II and III only 只有I, II及III C. I, III and IV only 只有I, III及IV D. I, II, III and IV I、II、III 及 IV

58《内部监控指引》要求持牌人及注册人的高级管理层就监察事宜应： I. 在各业务部门建立并维持监察职能，并各自直接向个别部门的管理人员汇报。 II. 确保执行监察职能的职员在切实可行的情况，有权获得所有业务范畴所需的所有纪录及文件而不受制肘。 III. 要求及协助执行监察职能的职员建立有效及全面的监察程序，而这些监察程序将可确保中介人在任何时候均遵守所有规定。 IV. 建立妥善的投诉处理程序，而该等程序必须以书面进行。 A. I, II and III only 只有I、II及III B . II, III and IV only 只有II、III及IV C. I, II and IV only 只有I、II及IV D. I, II, III and IV I、II、III及IV

59以下哪些关于香港交易所的描述是正确的? I. 香港交易所是证监会认可的交易所控制人。 II. 香港交易所董事会由政府委任的董事及股东推选的董事组成，而由董事会成员互选产生的主席须由香港特区行政长官批准。 III. 香港交易所负责对市场参与者进行前线的审慎及操守作规管。 IV. 香港交易所负责确保分别在或透过香港联合交易所(“联交所”)及香港期货交易所(“期交所”)买卖的证券及期货合约的市场公平有序。 A. I, II and IV only 只有I、II及IV B. I, II and III only 只有I、II及III C. I, III and IV only 只有I、III及IV D. I, II, III and IV I, II, III及IV

60根据《内部监控指引》，内部审计职能应具备的特征应包括： I. 执行覆核职能的人士具备所需的专业技能及经验。 II. 明确界定职权范围，确定工作范围、目的、方法及汇报规定。 III. 可以与外间核数师协议界定内部审计及外间核数师间彼此的角色、责任及工作关系。 IV. 内部审计的结果、结论及建议可作为高级管理层提供决策参考，所发现的不足之处会交由相关部门决定是否作跟进。 A. I, II and III only 只有I、II及III B. I, II and IV only 只有I、II及IV C. I, III and IV only 只有I、III及IV D. I, II, III and IV I、II、III及IV

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